П Р И К А З
Министерства финансов Российской Федерации
от 22 августа 2005 г. N 107н
Об утверждении Стандартов раскрытия информации
об инвестировании средств пенсионных накоплений
Зарегистрирован Минюстом России 12 октября 2005 г.
Регистрационный N 7067
(В редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации
от 08.12.2006 г. N 167н; от 30.05.2007 г. N 49н)
В соответствии с пунктом 2 статьи 7, пунктом 18 статьи 11,
пунктом 13 статьи 12 и пунктом 3 статьи 31 Федерального закона от
24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для
финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской
Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002,
N 30, ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31,
ст. 3217; 2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755) приказываю:
1. Утвердить прилагаемые Стандарты раскрытия информации об
инвестировании средств пенсионных накоплений.
2. Признать утратившим силу приказ Министерства финансов
Российской Федерации от 28 января 2004 г. N 13н "Об утверждении
Порядка раскрытия информации о структуре и составе акционеров
(участников) специализированного депозитария и управляющих
компаний" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской
Федерации 17 февраля 2004 г., регистрационный N 5561).
Министр А.Л.Кудрин
___________
Приложение
С Т А Н Д А Р Т Ы
раскрытия информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений
(В редакции приказов Министерства финансов Российской Федерации
от 08.12.2006 г. N 167н; от 30.05.2007 г. N 49н)
I. Общие положения
1. Настоящие Стандарты разработаны в соответствии с
Федеральным законом от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании
средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в
Российской Федерации" (далее - Федеральный закон) и устанавливают
состав, порядок и сроки раскрытия информации об инвестировании
средств пенсионных накоплений и информации о структуре и составе
акционеров (участников) управляющих компаний и специализированного
депозитария.
2. Раскрытие информации об инвестировании средств пенсионных
накоплений осуществляется управляющими компаниями, заключившими
договоры доверительного управления средствами пенсионных накоплений
с Пенсионным фондом Российской Федерации по результатам конкурса,
государственной управляющей компанией (далее - управляющие
компании), специализированным депозитарием, заключившим договор об
оказании услуг Пенсионному фонду Российской Федерации (далее -
специализированный депозитарий), Пенсионным фондом Российской
Федерации.
II. Информация, подлежащая раскрытию
3. Раскрытию подлежит следующая информация:
а) сведения об управляющей компании по форме приложения 1 к
настоящим Стандартам;
б) сведения о собственных средствах управляющей компании и
активах в управлении (за исключением государственной управляющей
компании) по форме приложения 2 к настоящим Стандартам;
в) информация о структуре и составе акционеров (участников)
управляющей компании по форме приложения 3 к настоящим Стандартам;
г) информация о структуре и составе акционеров (участников)
специализированного депозитария по форме приложения 3 к настоящим
Стандартам;
д) расчет стоимости чистых активов, в которые инвестированы
средства пенсионных накоплений, произведенный в соответствии с
пунктом 7 статьи 12 Федерального закона; (В редакции Приказа
Министерства финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
е) отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений и
отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по
формам, установленным в соответствии с пунктом 16 статьи 12
Федерального закона;
ж) инвестиционная декларация, установленная договором
доверительного управления средствами пенсионных накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей
компанией;
з) максимальная величина необходимых расходов по
инвестированию средств пенсионных накоплений и размер
вознаграждения доверительному управляющему, установленные договором
доверительного управления средствами пенсионных накоплений,
заключенным Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей
компанией;
и) заключение аудитора о ведении управляющей компанией
бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности по
формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а
также финансировании выплат за счет средств пенсионных накоплений;
к) сообщение об отказе от принятия средств пенсионных
накоплений, формируемых в пользу застрахованных лиц в порядке
выбора ими инвестиционного портфеля (управляющей компании) на
очередной срок;
л) расчет доходности инвестирования средств пенсионных
накоплений, произведенный в порядке, установленном настоящими
Стандартами, по форме приложения 4 к настоящим Стандартам;
м) расчет результатов инвестирования средств пенсионных
накоплений для их отражения в специальной части индивидуальных
лицевых счетов застрахованных лиц, произведенный в установленном
порядке.
III. Периодичность и сроки раскрытия информации управляющими
компаниями и специализированным депозитарием
4. Информация, указанная в подпунктах "а", "в", "г", "ж" и "з"
пункта 3 настоящих Стандартов, раскрывается в случае ее изменения в
течение 10 рабочих дней с даты внесения изменений, а также ежегодно
в течение первых 10 рабочих дней года.
5. Информация, указанная в подпункте "б" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается ежеквартально по состоянию на последний
календарный день отчетного квартала в течение 40 дней после
окончания отчетного квартала. (В редакции Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
6. Информация, указанная в подпунктах "д", "е" и "л" пункта 3
настоящих Стандартов, раскрывается ежеквартально, а информация,
указанная в подпункте "м", раскрывается ежегодно в сроки,
установленные для предоставления отчетов в целях реализации пункта
16 статьи 12 Федерального закона.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктом "л"
пункта 3 настоящих Стандартов, размещаются управляющей компанией на
сайте в сети Интернет по истечении 20 дней с даты приема
Федеральной службой по финансовым рынкам документов на бумажном
носителе и в электронном виде. Если указанные сведения пересылаются
по почте, то по истечении 30 дней с даты, указанной на почтовом
штемпеле организации федеральной почтовой связи по месту
отправления данных сведений. (Дополнен - Приказ Министерства
финансов Российской Федерации от 08.12.2006 г. N 167н)
7. Информация, указанная в подпункте "и" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается ежегодно в течение 90 дней после окончания
отчетного года.
8. Информация, указанная в подпункте "к" пункта 3 настоящих
Стандартов, раскрывается в срок до 31 декабря года, предшествующего
году отказа от принятия средств пенсионных накоплений.
9. Сведения подлежат раскрытию начиная с квартала, в течение
которого вступил в силу договор доверительного управления
средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом
Российской Федерации и управляющей компанией или договор об
оказании специализированным депозитарием услуг Пенсионному фонду
Российской Федерации.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами
"д", "е" и "л" статьи 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных
кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом
Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов
раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в
силу настоящих Стандартов.
Сведения, подлежащие раскрытию в соответствии с подпунктами
"а", "б", "в", "г", "ж" и "з" статьи 3 настоящих Стандартов, по
состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов
раскрываются единовременно в течение 30 дней с даты вступления в
силу настоящих Стандартов.
10. Раскрытие сведений прекращается в случае прекращения
действия договора, заключенного Пенсионным фондом Российской
Федерации с управляющей компанией или специализированным
депозитарием.
IV. Порядок раскрытия информации
11. Управляющая компания:
а) раскрывает сведения, указанные в подпунктах "а" - "в" и
подпунктах "д" - "л" пункта 3 настоящих Стандартов, на сайте в сети
Интернет;
б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в
подпунктах "а", "б" и "в" пункта 3 настоящих Стандартов по
состоянию на дату вступления в силу настоящих Стандартов в течение
30 дней с даты вступления в силу настоящих Стандартов, а в
дальнейшем - в соответствии с периодичностью, установленной
пунктами 4 и 5 настоящих Стандартов;
в) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в
подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов, по итогам отчетных
кварталов за период с даты подписания договора с Пенсионным фондом
Российской Федерации до даты вступления в силу настоящих Стандартов
единовременно в течение 30 дней с даты вступления в силу настоящих
Стандартов, а в дальнейшем - в соответствии с периодичностью,
установленной пунктом 6 настоящих Стандартов.
12. Специализированный депозитарий:
а) раскрывает сведения, указанные, в подпункте "г" пункта 3
настоящих Стандартов, на сайте в сети Интернет;
б) представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам и
Пенсионный фонд Российской Федерации сведения, указанные в
подпункте "г" пункта 3 настоящих Стандартов по состоянию на дату
вступления в силу настоящих Стандартов в течение 30 дней с даты
вступления в силу настоящих Стандартов, а в дальнейшем - в
соответствии с периодичностью раскрытия, установленной пунктом 4
настоящих Стандартов.
13. Раскрываемая информация должна быть доступна на сайте в
сети Интернет в течение всего срока действия договора, заключенного
Пенсионным фондом Российской Федерации с управляющей компанией или
специализированным депозитарием.
Управляющие компании и специализированный депозитарий сообщают
всем обратившимся к ним застрахованным лицам адреса сайтов в сети
Интернет, на которых размещена раскрываемая информация.
Обновление информации на сайте в сети Интернет производится в
соответствии с установленной настоящими Стандартами периодичностью
раскрытия информации.
14. Раскрываемая информация представляется в Федеральную
службу по финансовым рынкам и Пенсионный фонд Российской Федерации
в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением
электронного сообщения либо в виде электронного документа.
15. Управляющая компания и специализированный депозитарий
также вправе раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих
Стандартов, а также отдельные показатели, входящие в состав данных
сведений, любым иным способом, помимо установленных настоящими
Стандартами, при этом соблюдения форм и сроков раскрытия информации
не требуется (за исключением сроков размещения управляющей
компанией на сайте в сети Интернет информации, указанной в
подпункте "л" пункта 3 настоящих Стандартов). (В редакции Приказа
Министерства финансов Российской Федерации от 08.12.2006 г. N 167н)
16. Пенсионный фонд Российской Федерации информацию, указанную
в пункте 3 настоящих Стандартов (за исключением информации,
предусмотренной подпунктом "и" пункта 3 настоящих Стандартов), а
также извещения о заключении или прекращении действия договоров
доверительного управления с управляющими компаниями:
а) направляет в территориальные органы Пенсионного фонда
Российской Федерации с целью предоставления заинтересованным лицам;
б) направляет в организации, с которыми Пенсионный фонд
Российской Федерации заключил соглашения о взаимном удостоверении
подписей, с целью предоставления заинтересованным лицам;
в) раскрывает путем размещения на сайте в сети Интернет.
17. Пенсионный фонд Российской Федерации также вправе
раскрывать сведения, указанные в пункте 3 настоящих Стандартов,
отдельные показатели, входящие в состав данных сведений, извещения
о заключении или прекращении действия договоров доверительного
управления с управляющими компаниями любым иным способом, помимо
установленных настоящими Стандартами, при этом соблюдения форм и
сроков раскрытия информации не требуется.
18. Управляющие компании, специализированный депозитарий и
Пенсионный фонд Российской Федерации не вправе взимать плату за
предоставление информации в соответствии с настоящими Стандартами.
V. Требования к содержанию раскрываемой информации
19. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "а"
пункта 3 настоящих Стандартов, показатель "продолжительность
деятельности" определяется в соответствии с требованиями
постановления Правительства Российской Федерации от 8 мая 2003 г.
N 266 "О конкурсах по отбору специализированного депозитария и
управляющих компаний для заключения с ними Пенсионным фондом
Российской Федерации договора об оказании услуг специализированного
депозитария и договора доверительного управления средствами
пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 20, ст. 1900; 2004, N 42, ст. 4135).
Показатели "продолжительность деятельности" и "дата и номер
лицензии на осуществление деятельности по управлению
инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и
негосударственными пенсионными фондами" государственной управляющей
компанией не указываются.
20. В раскрываемой информации, указанной в подпункте "б"
пункта 3 настоящих Стандартов:
а) показатель "величина собственных средств (капитала) на
отчетную дату" рассчитывается согласно нормативному правовому акту
федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
б) показатели "стоимость чистых активов паевого
инвестиционного фонда и акционерного инвестиционного фонда" и
"стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства
пенсионных накоплений" рассчитываются согласно нормативному
правовому акту Федеральной службы по финансовым рынкам;
в) показатель "стоимость пенсионных резервов негосударственных
пенсионных фондов" рассчитывается исходя из балансовой стоимости
пенсионных резервов.
21. В раскрываемой информации, указанной в подпунктах "в" и
"г" пункта 3 настоящих Стандартов, раскрытию подлежит информация об
акционерах (участниках), чья доля в уставном капитале
специализированного депозитария или управляющей компании составляет
не менее 10 процентов. Доля акционеров (участников) в уставном
капитале указывается по номинальной стоимости, а также в процентах
с одним десятичным знаком.
22. В случае отсутствия или невозможности определения значения
какого-либо показателя в раскрываемых формах указывается "0" или
ставится прочерк.
23. Раскрываемая информация, указанная в подпунктах "д" и "е"
пункта 3 настоящих Стандартов, должна быть согласована в
установленном порядке специализированным депозитарием.
24. Информация, указанная в подпункте "л" пункта 3 настоящих
Стандартов, может раскрываться при условии соблюдения следующих
требований:
а) отчетной датой для расчета показателей доходности
инвестирования средств пенсионных накоплений является последний
календарный день каждого квартала; (В редакции Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
б) расчетными периодами для показателя "доходность
инвестирования средств пенсионных накоплений за период с начала
текущего года" (строка 010 приложения 4 к настоящим Стандартам)
являются 3 месяца, 6 месяцев, 9 месяцев текущего календарного года,
а также календарный год;
в) расчетным периодом для показателя "доходность
инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 12
месяцев" (строка 020 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются
12 календарных месяцев, предшествующих отчетной дате. В расчете на
последний день календарного года показатели по строкам 010 и 020
совпадают; (В редакции Приказа Министерства финансов Российской
Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
г) в случае, если за указанные в подпунктах "а" и "б"
настоящего пункта периоды деятельность по доверительному управлению
была начата или прекращена, расчетным периодом считается период с
даты первого поступления средств пенсионных накоплений в
доверительное управление или период до даты последнего изъятия
средств из доверительного управления, не включая даты первого
поступления или последнего изъятия средств пенсионных накоплений;
д) показатели доходности за период (строка 010 и строка 020
приложения 4 к настоящим Стандартам) рассчитываются в процентах
годовых по методу взвешенной по времени доходности с поправкой на
денежные потоки. Расчет производится по формуле:
Формула 1
n СЧАi - Si 365
R = ( П --------- - 1) * --- * 100, где
i=1 СЧАi-1 К
R - доходность инвестирования средств пенсионных накоплений за
расчетный период в процентах годовых;
n - количество дней, в которые происходили поступления/изъятия
средств пенсионных накоплений в расчетном периоде, плюс один день
(дата конца расчетного периода);
СЧАn - стоимость чистых активов на последний календарный день
расчетного периода; (В редакции Приказа Министерства финансов
Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
СЧА0 - стоимость чистых активов на последний календарный день,
предшествующий расчетному периоду; (В редакции Приказа Министерства
финансов Российской Федерации от 30.05.2007 г. N 49н)
СЧАi (0 < i < n) - стоимость чистых активов на дату
поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель
или изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного
портфеля;
СЧАi-1 - стоимость чистых активов на дату предыдущего
поступления или изъятия средств пенсионных накоплений;
Si (0 < i < n) - денежный поток, равный сумме всех поступивших
средств минус сумма всех изъятых средств в i-тый день
поступления/изъятия средств;
К - количество календарных дней в расчетном периоде;
е) расчетным периодом для показателя "доходность
инвестирования средств пенсионных накоплений за предшествующие 3
года" (строка 030 приложения 4 к настоящим Стандартам) являются 36
календарных месяцев, предшествующих отчетной дате;
ж) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" рассчитывается в процентах
годовых как среднее геометрическое доходностей за три расчетных
подпериода по 12 месяцев каждый. Расчет производится по формуле:
Формула 2
1
-
3
R = [((R + 1) * (R + 1) * (R + 1)) - 1] * 100, где
1 2 3
R - средняя доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года в процентах годовых;
R , R , R - доходности инвестирования средств пенсионных
1 2 3
накоплений за подпериоды по 12 месяцев, рассчитанные в соответствии
с формулой 1, разделенные на 100;
з) доходность инвестирования средств пенсионных накоплений
раскрывается управляющей компанией отдельно по каждому
инвестиционному портфелю;
и) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 12 месяцев" не раскрывается, если срок
управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 12 месяцев;
к) показатель "доходность инвестирования средств пенсионных
накоплений за предшествующие 3 года" не раскрывается, если период
управления средствами пенсионных накоплений управляющей компанией
составляет менее 3 лет;
л) при раскрытии информации о доходности инвестирования
средств пенсионных накоплений на любую отчетную дату должны
раскрываться все три показателя, предусмотренные приложением 4 к
настоящим Стандартам, за исключением случаев, предусмотренных
подпунктами "и" и "к" настоящего пункта;
м) при раскрытии информации о доходности на любую прошедшую
отчетную дату необходимо также одновременно раскрывать показатели
доходности на последнюю отчетную дату на момент раскрытия;
н) при раскрытии информации о доходности инвестирования
средств пенсионных накоплений необходимо указывать, что данные
показатели доходности не применяются для отражения результатов
инвестирования средств пенсионных накоплений в специальной части
индивидуальных лицевых счетов застрахованных лиц.
25. Любые раскрываемые сведения о формировании и
инвестировании средств пенсионных накоплений не должны содержать:
недобросовестную, недостоверную, неэтичную, заведомо ложную,
скрытую, вводящую в заблуждение информацию;
какие-либо гарантии, обещания и предположения о будущей
эффективности и доходности от деятельности управляющей компании по
инвестированию средств пенсионных накоплений, в том числе
основанные на информации о реальной деятельности в прошлом;
информацию, которая не имеет документального подтверждения;
ложные или неправильно сформулированные заявления или
утверждения о факторах, существенно влияющих на результаты
деятельности управляющей компании по инвестированию средств
пенсионных накоплений, в том числе имеющих документальное
подтверждение, но относящихся к иному периоду времени или событию;
заявления или утверждения об изменении либо иные сравнения
результатов деятельности управляющей компании по инвестированию
средств пенсионных накоплений в текущий момент и в прошлом
(описание изменения размера доходов, изменения размера или роста
активов), не основанные на расчетах, произведенных в соответствии с
требованиями нормативных правовых актов в сфере формирования и
инвестирования средств пенсионных накоплений;
заявления, содержащие гарантии безопасности инвестирования
средств пенсионных накоплений и стабильности размеров возможных
доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений;
утверждения или заявления о возможных выгодах, связанных с
услугами или методами работы управляющей компании;
преувеличенные или неподтвержденные заявления о навыках
управления или характеристиках управляющей компании, а также о
связях с органами государственной власти или иными органами либо
ведомствами.
____________
Приложение 1
к Стандартам
С В Е Д Е Н И Я
об управляющей компании
на _____________ _____ г.
(дата)
1. Полное наименование ____________________________________________
___________________________________________________________________
краткое наименование ______________________________________________
___________________________________________________________________
(указываются в соответствии с учредительными документами
управляющей компании)
2. Государственный регистрационный номер __________________________
3. Адрес (место положения) ________________________________________
4. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ________________
5. Дата и номер лицензии на осуществление деятельности по
управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами
и негосударственными пенсионными фондами __________________________
6. Продолжительность деятельности (лет) ___________________________
7. Номера телефонов, факса ________________________________________
8. Адрес электронной почты ________________________________________
9. Адрес сайта в сети Интернет ____________________________________
10. Наличие филиалов с указанием их фактических адресов, телефонов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
____________
Приложение 2
к Стандартам
С В Е Д Е Н И Я
о собственных средствах управляющей компании
и активах в управлении
на ___________ _____ г.
______________________________________________
(полное наименование управляющей компании)
1. Величина собственных средств (капитала), тыс. руб. _____________
2. Деятельность по доверительному управлению инвестиционными
фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными
пенсионными фондами:
- количество паевых инвестиционных фондов, акционерных
инвестиционных фондов _____________________________________________
- количество договоров доверительного управления пенсионными
резервами с негосударственными пенсионными фондами ________________
___________________________________________________________________
- количество договоров доверительного управления средствами
пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными фондами ____
___________________________________________________________________
3. Объем активов в доверительном управлении:
+-----------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Сумма, тыс. руб. ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦1. Стоимость чистых активов паевых¦ ¦
¦инвестиционных фондов, акционерных¦ ¦
¦инвестиционных фондов ¦ ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦2. Стоимость пенсионных резервов¦ ¦
¦негосударственных пенсионных фондов ¦ ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦3. Стоимость чистых активов, в которые¦ ¦
¦инвестированы средства пенсионных накоплений¦ ¦
¦по договорам с негосударственными пенсионными¦ ¦
¦фондами ¦ ¦
+----------------------------------------------+------------------¦
¦4. Стоимость чистых активов, в которые¦ ¦
¦инвестированы средства пенсионных накоплений¦ ¦
¦по договорам с Пенсионным фондом Российской¦ ¦
¦Федерации ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение 3
к Стандартам
И Н Ф О Р М А Ц И Я
о структуре и составе акционеров (участников)
управляющей компании (специализированного депозитария)
на _____________ _____ г.
(дата)
________________________________________________________________
(полное наименование управляющей компании, специализированного
депозитария)
+-------------------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦ Полное ¦ Адрес ¦ Дата и ¦Основной ¦ Иден- ¦ Данные о ¦Доля акционера ¦
¦п/п¦ наиме- ¦(место ¦ номер ¦государ- ¦ тифи- ¦ последних¦(участника) в ¦
¦ ¦ нование ¦ поло- ¦ свиде- ¦ственный ¦кацион-¦изменениях¦уставном капитале ¦
¦ ¦акционера¦жения) ¦тельства¦ регист- ¦ ный ¦ в наиме- +-------------------¦
¦ ¦ (участ- ¦юриди- ¦ о госу-¦рационный¦ номер ¦ новании, ¦по номи- ¦ в про- ¦
¦ ¦ ника) ¦ческого¦ дарст- ¦ номер ¦налого-¦ организа-¦ нальной ¦ центах ¦
¦ ¦ (для ¦ лица ¦ венной ¦ юриди- ¦ пла- ¦ ционно- ¦стоимости¦ от ве- ¦
¦ ¦физичес- ¦ ¦ регист-¦ ческого ¦ тель- ¦ правовой ¦ ¦ личины ¦
¦ ¦ кого ¦ ¦ рации ¦ лица ¦ щика ¦ форме ¦ ¦уставного¦
¦ ¦ лица - ¦ ¦ юриди- ¦ ¦ ¦ юриди- ¦ ¦капитала ¦
¦ ¦Ф. И. О.)¦ ¦ ческого¦ ¦ ¦ ческого ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ лица ¦ ¦ ¦ лица ¦ ¦ ¦
+---+---------+-------+--------+---------+-------+----------+---------+---------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------------------------------------------------------------------+
_____________
Приложение 4
к Стандартам
Д О Х О Д Н О С Т Ь
инвестирования средств пенсионных накоплений
на _____________ _____ г.
___________________________________________________________________
(полное наименование управляющей компании)
___________________________________________________________________
(номер, дата договора доверительного управления, наименование
инвестиционного портфеля)
+-----------------------------------------------------------------+
¦ Наименование показателя ¦ Код ¦Значение, ¦
¦ ¦строки ¦% годовых ¦
+----------------------------------------------+-------+----------¦
¦Доходность инвестирования средств пенсионных¦ ¦ ¦
¦накоплений за период с начала текущего года ¦ 010 ¦ ¦
+----------------------------------------------+-------+----------¦
¦Доходность инвестирования средств пенсионных¦ ¦ ¦
¦накоплений за предшествующие 12 месяцев ¦ 020 ¦ ¦
+----------------------------------------------+-------+----------¦
¦Доходность инвестирования средств пенсионных¦ ¦ ¦
¦накоплений за предшествующие 3 года ¦ 030 ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+
_____________
