ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
от 17 октября 2005 г. N 623
г. Москва
Утратилo силу с 1 января 2007 г -
Постановление Правительства
Российской Федерации
от 08.11.2006 г. N 657
Об утверждении Правил осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами территории
Российской Федерации
В соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона
"О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство
Российской Федерации п о с т а н о в л я е т:
Утвердить согласованные с Центральным банком Российской
Федерации Правила осуществления предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке за пределами территории Российской
Федерации (прилагаются).
Председатель Правительства
Российской Федерации М.Фрадков
__________________________
УТВЕРЖДЕНЫ
постановлением Правительства
Российской Федерации
от 17 октября 2005 г.
N 623
П Р А В И Л А
осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами
территории Российской Федерации
1. Настоящие Правила определяют порядок осуществления
предварительной регистрации счета (вклада), открываемого в банке
за пределами территории Российской Федерации (далее - счет).
2. Предварительная регистрация счета осуществляется налоговым
органом по месту учета резидента.
3. Открываемый резидентом счет в случаях, не указанных в
части 1 статьи 12 Федерального закона "О валютном регулировании и
валютном контроле", подлежит предварительной регистрации, если
порядок открытия счета, устанавливаемый Центральным банком
Российской Федерации, предусматривает установление требования о
предварительной регистрации счета.
4. Резидент должен обратиться в налоговый орган по месту
своего учета за предварительной регистрацией счета до открытия
счета.
5. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно
приложению N 1;
б) копия документа, удостоверяющего личность.
6. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, должен
представить в налоговый орган по месту своего учета следующие
документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом, по форме согласно
приложению N 1 к настоящим Правилам;
б) свидетельство о государственной регистрации физического
лица в качестве индивидуального предпринимателя;
в) справка о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения;
г) копия документа, удостоверяющего личность.
7. Для предварительной регистрации счета резидент, являющийся
юридическим лицом, должен представить в налоговый орган по месту
своего учета следующие документы:
а) заявление о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом, по форме согласно
приложению N 2;
б) документ о государственной регистрации юридического лица;
в) справка о присвоении кодов форм федерального
государственного статистического наблюдения.
8. Документы, предусмотренные настоящими Правилами, должны
быть действительными на день их представления резидентом в
налоговый орган.
9. Документы, предусмотренные настоящими Правилами,
представляются резидентом в налоговый орган в подлиннике или в
форме надлежащим образом заверенной копии.
Оригиналы указанных документов, за исключением заявления о
предварительной регистрации счета, принимаются налоговым органом
для ознакомления и возвращаются представившим их лицам
непосредственно под расписку или путем направления заказного
почтового отправления с уведомлением о вручении в течение
5 рабочих дней со дня их получения налоговым органом. В материалы
налогового органа (досье) в этом случае помещаются заверенные
налоговым органом копии.
10. Документы, предусмотренные настоящими Правилами,
представляются резидентом в налоговый орган непосредственно либо
через своего представителя, полномочия которого подтверждены в
соответствии с законодательством Российской Федерации, или
направляются заказным почтовым отправлением с уведомлением о
вручении.
11. Рассмотрение заявления о предварительной регистрации
счета осуществляется налоговым органом в течение 10 рабочих дней
со дня получения указанного заявления.
Днем получения заявления о предварительной регистрации счета
считается:
для заявления, представленного в налоговый орган
непосредственно, - дата, указанная в отметке налогового органа о
принятии заявления;
для заявления, направленного заказным почтовым отправлением, -
дата вручения почтового отправления, указанная в уведомлении о
вручении.
По истечении указанного срока налоговый орган обязан
осуществить предварительную регистрацию счета (выдать
регистрационный документ) либо представить мотивированный отказ в
предварительной регистрации.
12. Документом, подтверждающим осуществление предварительной
регистрации счета (регистрационным документом), является
свидетельство о предварительной регистрации счета (вклада),
открываемого резидентом в банке за пределами территории Российской
Федерации, по форме согласно приложению N 3.
13. Отказ в предварительной регистрации счета допускается
только в случае, если:
а) не представлен полный комплект документов, требуемых для
предварительной регистрации;
б) представленные документы не отвечают требованиям
законодательства Российской Федерации, в том числе настоящих
Правил;
в) в представленных документах выявлены недостоверная
информация, противоречащие или не соответствующие друг другу
сведения;
г) на день обращения резидента за предварительной
регистрацией счет, в отношении которого подано заявление о
предварительной регистрации, им открыт;
д) в соответствии с федеральными законами введен запрет на
открытие счета, на осуществление операций, предусматривающих
перевод средств на счет.
14. Отказ в предварительной регистрации счета в случаях, не
указанных в пункте 13 настоящих Правил, в том числе отказ по
мотивам отсутствия экономической целесообразности открытия счета,
не допускается.
15. Регистрационный документ или мотивированный отказ в
предварительной регистрации счета вручаются налоговым органом
резиденту либо его представителю под расписку или направляются
заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
16. После устранения резидентом указанных в подпунктах "а" -
"в" пункта 13 настоящих Правил причин отказа в предварительной
регистрации счета резидент вправе повторно обратиться в налоговый
орган по месту своего учета за предварительной регистрацией счета в
соответствии с настоящими Правилами.
17. Налоговые органы формируют и ведут дело (досье) по
каждому поступившему заявлению о предварительной регистрации
счета.
18. Решение налогового органа об отказе в предварительной
регистрации счета может быть обжаловано в судебном порядке в
соответствии с законодательством Российской Федерации.
____________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 1
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
+-------------------------+
|Отметка налогового органа|
|о принятии заявления |
+-------------------------+ В ___________________________________
(наименование налогового органа)
От __________________________________
(Ф. И. О.)
_____________________________________
(место жительства физического лица
с указанием почтового индекса)
+-----------------------+
+-----------------------+
ИНН физического лица (при его
наличии)
+-----------------------------+
+-----------------------------+
ОГРНИП (для индивидуального
предпринимателя)
З А Я В Л Е Н И Е
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся физическим лицом
Прошу зарегистрировать открытие счета (вклада)
в ________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в __________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктами 5 и
6 Правил осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами
территории Российской Федерации)
_________________/ ___________________
(подпись) (Ф. И. О.)
Дата
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 2
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
+-------------------------+
|Отметка налогового органа|
|о принятии заявления |
+-------------------------+ В ____________________________________
(наименование налогового органа)
______________________________________
З А Я В Л Е Н И Е
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
в банке за пределами территории Российской Федерации
резидентом, являющимся юридическим лицом
___________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения с указанием почтового
индекса, ИНН/КПП, ОГРН юридического лица)
____________________________________________________________ просит
зарегистрировать открытие счета (вклада) в ________________________
__________________________________________________________________,
(полное наименование банка)
расположенном в __________________________________________________.
(наименование государства)
Приложение: (перечень документов, предусмотренных пунктом 7
Правил осуществления предварительной регистрации
счета (вклада), открываемого в банке за пределами
территории Российской Федерации)
Руководитель __________________/ ___________________
юридического лица (подпись) (Ф. И. О.)
М. П.
______________
ПРИЛОЖЕНИЕ N 3
к Правилам осуществления
предварительной регистрации счета
(вклада), открываемого в банке
за пределами территории
Российской Федерации
(на бланке налогового органа)
С В И Д Е Т Е Л Ь С Т В О
о предварительной регистрации счета (вклада), открываемого
резидентом в банке за пределами территории Российской Федерации
от "___" __________ 200__ г. N ___________
Настоящим удостоверяется предварительная регистрация _________
_____________________________________________________, открываемого
счета (вклада)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
(полное наименование, место нахождения, ИНН/КПП, ОГРН юридического
лица/Ф. И. О. физического лица, данные документа, удостоверяющие
его личность, ИНН (при его наличии), ОГРНИП
(для физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем)
___________________________________________________________________
в __________________________________________________, расположенном
(наименование банка)
в ________________________________________________________________.
(наименование государства)
___________________ М. П. ___________ ____________________________
(должность) (подпись) (Ф. И. О. должностного лица)
_____________
