П Р И К А З
Федеральной службы по финансовым рынкам
от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н
Об утверждении форм отчетности управляющих компаний,
осуществляющих доверительное управление
средствами пенсионных накоплений
Зарегистрирован Минюстом России 16 января 2006 г.
Регистрационный N 7363
В соответствии со статьями 7 и 12 Федерального закона от
24.07.2002 N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования
накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 30,
ст. 3028; 2003, N 1, ст. 13; N 46, ст. 4431; 2004, N 31, ст. 3217;
2005, N 1, ст. 9; N 19, ст. 1755), постановлениями Правительства
Российской Федерации от 30.06.2003 N 395 "О мерах по организации
управления средствами пенсионных накоплений" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2003, N 27, ст. 2808; 2004,
N 7, ст. 539; N 42, ст. 4135; N 52, ст. 5522) и от 02.12.2003 N 730
"О дополнительных мерах по организации управления средствами
пенсионных накоплений" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 49, ст. 4782; 2004, N 52, ст. 5522), Положением
о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным
постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004
N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27,
ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429), приказываю:
1. Утвердить прилагаемые формы отчетов:
1.1. о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и
сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной;
1.2. об инвестировании средств пенсионных накоплений;
1.3. о доходах от инвестирования средств пенсионных
накоплений.
2. Установить, что:
2.1. Отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже
рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной
представляется не позднее дня, следующего за днем совершения хотя
бы одной из указанных сделок.
2.2. Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а
также отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных
накоплений представляются не позднее 10 рабочих дней после дня
окончания отчетного квартала.
3. Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от
26.02.2004 N 04-8/пс "Об утверждении форм отчетности управляющих
компаний, осуществляющих доверительное управление средствами
пенсионных накоплений" (зарегистрировано в Министерстве юстиции
Российской Федерации 09.03.2004, регистрационный N 5618) не
применяется с даты вступления в силу настоящего приказа.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной службы по финансовым рынкам
С.К.Харламова.
Руководитель О.В.Вьюгин
____________
Приложение
ФОРМА ОТЧЕТА
о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже
рыночной и сделках по покупке ценных бумаг
по цене выше рыночной<1>
Наименование управляющей компании _________________
Название инвестиционного портфеля _________________
Дата совершения сделок _________________
+-----------------------------------------------------------------------+
¦Вид ¦Наиме- ¦Дата ¦Инди- ¦Наиме- ¦Вид ¦Факти-¦Рыночная¦Откло- ¦
¦цен-¦нование ¦госу- ¦видуа- ¦нование ¦сделки¦ческая¦цена ¦нение ¦
¦ных ¦эмитента¦дарст- ¦льный ¦органи- ¦(про- ¦цена ¦ценной ¦цены ¦
¦бу- ¦ценной ¦венной ¦госу- ¦затора ¦дажа ¦сделки¦бумаги, ¦сделки ¦
¦маг ¦бумаги ¦реги- ¦дарст- ¦торговли¦или ¦(руб- ¦рассчи- ¦от ры- ¦
¦ ¦(наиме- ¦страции¦венный ¦на рынке¦покуп-¦лей) ¦танная ¦ночной ¦
¦ ¦нование ¦выпуска¦реги- ¦ценных ¦ка) ¦ ¦органи- ¦цены ¦
¦ ¦имущест-¦ценных ¦стра- ¦бумаг, ¦ ¦ ¦затором ¦ценной ¦
¦ ¦венного ¦бумаг ¦ционный¦через ¦ ¦ ¦торговли¦бумаги<2>¦
¦ ¦комп- ¦ ¦номер ¦которого¦ ¦ ¦на рынке¦(в про- ¦
¦ ¦лекса, ¦ ¦выпуска¦совер- ¦ ¦ ¦ценных ¦центах ¦
¦ ¦право ¦ ¦ценных ¦шена ¦ ¦ ¦бумаг по¦от ры- ¦
¦ ¦на долю ¦ ¦бумаг ¦сделка ¦ ¦ ¦окон- ¦ночной ¦
¦ ¦которого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦чании ¦цены ¦
¦ ¦удосто- ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦торго- ¦ценной ¦
¦ ¦веряет ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦вого дня¦бумаги) ¦
¦ ¦ценная ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦бумага) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+----+--------+-------+-------+--------+------+------+--------+---------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦
+----+--------+-------+-------+--------+------+------+--------+---------¦
+----+--------+-------+-------+--------+------+------+--------+---------¦
+-----------------------------------------------------------------------+
Подпись уполномоченного лица
управляющей компании __________________
Подпись уполномоченного лица
специализированного депозитария __________________
____________
<1> Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене
ниже рыночной на 5% и более, а также в случае покупки ценной бумаги
по цене выше рыночной на 5% и более.
<2> Рассчитывается как (Рыночная цена ценной бумаги -
Фактическая цена продажи ценной бумаги) / Рыночная цена ценной
бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги и как
(Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной
бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки
ценной бумаги.
____________
ФОРМА ОТЧЕТА
об инвестировании средств пенсионных накоплений
за ______ квартал ______ г.
________________________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании)
________________________________________________________________
(ИНН/КПП)
________________________________________________________________
(номер, дата договора доверительного управления,
наименование инвестиционного портфеля)
+-----------------------------------------------------------------+
¦ Изменение ¦ Код ¦За отчетный¦ Накопительным ¦
¦ стоимости чистых активов ¦строки¦ квартал ¦итогом с начала¦
¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦ года ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Стоимость чистых активов на¦ ¦ ¦ ¦
¦начало отчетного периода ¦ 010 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Поступило средств пенсионных¦ ¦ ¦ ¦
¦накоплений из Пенсионного¦ ¦ ¦ ¦
¦фонда Российской Федерации за¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ 020 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Получен доход от¦ ¦ ¦ ¦
¦инвестирования средств¦ ¦ ¦ ¦
¦пенсионных накоплений за¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период, всего ¦ 030 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Перечислено средств пенсионных¦ ¦ ¦ ¦
¦накоплений в Пенсионный фонд¦ ¦ ¦ ¦
¦Российской Федерации за¦ ¦ ¦ ¦
¦отчетный период ¦ 040 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Удержано средств для¦ ¦ ¦ ¦
¦возмещения необходимых¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов управляющей компании¦ ¦ ¦ ¦
¦по инвестированию средств¦ ¦ ¦ ¦
¦пенсионных накоплений, всего ¦ 050 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Удержано вознаграждение¦ ¦ ¦ ¦
¦управляющей компании<1> ¦ 060 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Стоимость чистых активов на¦ ¦ ¦ ¦
¦конец отчетного периода ¦ 070 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+
Подпись уполномоченного лица
управляющей компании ________________
Подпись уполномоченного лица
специализированного депозитария ________________
____________
<1> Для отчета за IV квартал.
____________
ФОРМА ОТЧЕТА
о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений
за _______ квартал _______ г.
_____________________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании)
_____________________________________________________________
(ИНН/КПП)
_____________________________________________________________
(номер, дата договора доверительного управления,
наименование инвестиционного портфеля)
1. Структура доходов и расходов по инвестированию
средств пенсионных накоплений
+-----------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Код ¦За отчетный¦ Накопительным ¦
¦ Наименование показателя ¦строки¦ квартал ¦итогом с начала¦
¦ ¦ ¦(тыс. руб.)¦ года ¦
¦ ¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Доход от инвестирования¦ ¦ ¦ ¦
¦средств пенсионных накоплений,¦ ¦ ¦ ¦
¦всего ¦ 010 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- финансовый результат от¦ ¦ ¦ ¦
¦реализации активов ¦ 011 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- дивиденды и проценты (доход)¦ ¦ ¦ ¦
¦по ценным бумагам ¦ 012 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- проценты (доход) по¦ ¦ ¦ ¦
¦банковским депозитам и¦ ¦ ¦ ¦
¦средствам на счетах в¦ ¦ ¦ ¦
¦кредитных организациях ¦ 013 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- финансовый результат от¦ ¦ ¦ ¦
¦переоценки активов ¦ 014 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- другие виды доходов от¦ ¦ ¦ ¦
¦операций по инвестированию¦ ¦ ¦ ¦
¦средств пенсионных накоплений ¦ 015 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Удержано средств для¦ ¦ ¦ ¦
¦возмещения необходимых¦ ¦ ¦ ¦
¦расходов управляющей компании¦ ¦ ¦ ¦
¦по инвестированию средств¦ ¦ ¦ ¦
¦пенсионных накоплений, всего ¦ 020 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦ в том числе: ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- оплата услуг¦ ¦ ¦ ¦
¦специализированного ¦ ¦ ¦ ¦
¦депозитария ¦ 021 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- оплата услуг¦ ¦ ¦ ¦
¦профессиональных участников¦ ¦ ¦ ¦
¦рынка ценных бумаг (брокеров,¦ ¦ ¦ ¦
¦дилеров, организаторов¦ ¦ ¦ ¦
¦торговли и др.) ¦ 022 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- оплата услуг аудитора ¦ 023 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- расходы на обязательное¦ ¦ ¦ ¦
¦страхование ¦ 024 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦- оплата прочих услуг ¦ 025 ¦ ¦ ¦
+------------------------------+------+-----------+---------------¦
¦Вознаграждение управляющей¦ ¦ ¦ ¦
¦компании<1> ¦ 030 ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+
____________
<1> Указывается в отчете за IV квартал.
2. Показатели величин расходов и вознаграждения
+-----------------------------------------------------------------+
¦ ¦ Код ¦Накопительным¦
¦ Наименование показателя ¦строки¦ итогом с ¦
¦ ¦ ¦ начала года ¦
¦ ¦ ¦ (тыс. руб.) ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Средняя стоимость чистых активов, без учета¦ ¦ ¦
¦вновь переданных средств ¦ 010 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Сумма вновь переданных средств, итого ¦ 020 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в том числе переданные: ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в январе ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в феврале ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в марте ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в апреле ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в мае ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в июне ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в июле ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в августе ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в сентябре ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в октябре ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в ноябре ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в декабре ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Предельный размер необходимых расходов¦ ¦ ¦
¦управляющей компании по инвестированию¦ ¦ ¦
¦средств пенсионных накоплений ¦ 030 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Фактически понесенные расходы управляющей¦ ¦ ¦
¦компании по инвестированию средств¦ ¦ ¦
¦пенсионных накоплений ¦ 040 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Экономия/перерасход по возмещению¦ ¦ ¦
¦необходимых расходов управляющей компании¦ ¦ ¦
¦(строки 030-040) ¦ 050 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Предельный размер оплаты услуг, оказываемых¦ ¦ ¦
¦специализированным депозитарием ¦ 060 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Фактическая стоимость предоставленных услуг¦ ¦ ¦
¦специализированным депозитарием ¦ 070 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Экономия/перерасход по оплате услуг¦ ¦ ¦
¦специализированного депозитария (строки¦ ¦ ¦
¦060-070) ¦ 080 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Доход от инвестирования средств пенсионных¦ ¦ ¦
¦накоплений, всего ¦ 090 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в процентах от среднегодовой стоимости¦ ¦ ¦
¦чистых активов ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦Вознаграждение управляющей компании<1> ¦ 100 ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в процентах к доходу от инвестирования¦ ¦ ¦
¦средств пенсионных накоплений ¦ ¦ ¦
+--------------------------------------------+------+-------------¦
¦в процентах от среднегодовой стоимости¦ ¦ ¦
¦чистых активов ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------------------------------+
Подпись уполномоченного лица
управляющей компании __________________
Подпись уполномоченного лица
специализированного депозитария __________________
____________
<1> Указывается в отчете за IV квартал.
____________
