П Р И К А З
Федеральной налоговой службы
от 10 августа 2006 г. N САЭ-3-09/518@
Утратил силу - Приказ Федеральной
налоговой службы Российской
Федерации
от 21.09.2010 г. N ММВ-7-6/457@
Об утверждении форм уведомлений об открытии (закрытии)
счетов (вкладов) и о наличии счетов в банках
за пределами территории Российской Федерации
Зарегистрирован Минюстом России 6 сентября 2006 г.
Регистрационный N 8221
В соответствии с частями 2 и 3 статьи 12 и частью 10 статьи 28
Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2005, N 30 (ч. I),
ст. 3101) приказываю:
1. Утвердить:
форму уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в
банках за пределами территории Российской Федерации согласно
приложению 1 к настоящему приказу;
форму уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии
с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле", согласно приложению
2 к настоящему приказу;
форму уведомления о наличии счетов в банках за пределами
территории Российской Федерации, открытых в соответствии с
разрешениями, действие которых прекратилось, согласно приложению 3
к настоящему приказу.
2. В соответствии с частью 3 статьи 26 Федерального закона от
10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле":
форма уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в
банках за пределами территории Российской Федерации действует до
01.01.2007 в отношении счетов, открываемых в соответствии с частью
1 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном
регулировании и валютном контроле", с 01.01.2007 - в отношении всех
счетов, открываемых резидентами в банках за пределами территории
Российской Федерации;
форма уведомления о закрытии счетов (вкладов) в банках за
пределами территории Российской Федерации, открытых в соответствии
с частью 3 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле", действует до
01.01.2007.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам
Российской Федерации довести до нижестоящих налоговых органов
настоящий приказ и обеспечить его применение.
4. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на
заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Т.В.Шевцову.
Руководитель Федеральной
налоговой службы А.Э.Сердюков
СОГЛАСОВАНО
Статс-секретарь -
заместитель Министра финансов
Российской Федерации С.Д.Шаталов
____________
Приложение 1
У В Е Д О М Л Е Н И Е
об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации
+-----------------------------------------------------------------+
|Представляется в ___________________________________________|
| (указывается наименование налогового органа |
| по месту учета резидента) |
+-----------------------------------------------------------------|
|Адрес налогового органа по |
|месту учета резидента _______________________________________|
| _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения о юридическом лице-резиденте |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.1. Полное наименование _______________________________________|
| _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.2. Основной государственный +-------------------------+|
|регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.3. Идентификационный номер +--------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) / код |||||||||||/|||||||||| |
|причины постановки на учет +--------------------+ |
|(КПП) |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.4. Адрес места нахождения |
| ______________________________________________|
| ______________________________________________|
| (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
| федерации, район, город (населенный пункт), |
| улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
| (владение), корпус (строение), офис) |
+-----------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения о физическом лице - резиденте, |
| физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________|
| _____________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|2.2. Адрес места жительства |
| ______________________________________________|
| ______________________________________________|
| (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
| федерации, район, город (населенный пункт), |
| улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
| (владение), корпус (строение), офис) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ |
| (заполняется при наличии) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.4. Основной государственный +-----------------------------+|
|регистрационный номер записи +-----------------------------+|
|о государственной регистрации (заполняется индивидуальным |
|индивидуального предпринимателем) |
|предпринимателя (ОГРНИП) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.6. Место рождения _____________________________________________|
| _____________________________________________|
| (указывается страна, субъект федерации, район,|
| город (населенный пункт) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.7. Документ, удостоверяющий |
|личность ______________________________________|
| (указывается вид документа) |
| серия ___________________ N __________|
| выдан ________________________________|
| (указывается когда и кем выдан |
| документ, удостоверяющий личность)|
+-----------------------------------------------------------------|
| 3. Сведения об иностранном банке |
+-----------------------------------------------------------------|
|3.1. Наименование банка, |
|расположенного за пределами |
|территории Российской ______________________________________|
|Федерации, в котором открыт |
|(закрыт) счет (вклад) ______________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.3. Полный адрес _________________________________________|
| _________________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.4. Страна места нахождения ____________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
| 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---------------------------------------+ |
|4.1. Счет (вклад) N +---------------------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|4.2. Дата открытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ |
| (не заполняется при уведомлении |
| о закрытии счета (вклада) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|4.3. Дата закрытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ |
| (не заполняется при уведомлении |
| об открытии счета (вклада) |
+-----------------------------------------------------------------|
|4.4. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ |
|банковского счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ |
| +------------------------+ |
| +------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|________________________________________________________________ |
| (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) |
| (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического |
| лица-резидента - индивидуального предпринимателя) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-------+ +-------+ +---------------+ |
|_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ |
| (подпись) (дата заполнения формы уведомления) |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| __________________________________________ |
| (должность и Ф. И. О. должностного лица |
| налогового органа) |
| __________________________________________ |
| (подпись) |
| |
| Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ |
|налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ |
| (дата получения уведомления) |
+-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение 2
У В Е Д О М Л Е Н И Е
о закрытии счетов (вкдадов) в банках за пределами территории
Российской Федерации, открытых в соответствии с частью 3
статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
"О валютном регулировании и валютном контроле"
+-----------------------------------------------------------------+
|Представляется в ___________________________________________|
| (указывается наименование налогового органа |
| по месту учета резидента) |
+-----------------------------------------------------------------|
|Адрес налогового органа по |
|месту учета резидента _______________________________________|
| _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения о юридическом лице-резиденте |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.1. Полное наименование _______________________________________|
| _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.2. Основной государственный +-------------------------+|
|регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.3. Идентификационный номер +--------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) / код |||||||||||/|||||||||| |
|причины постановки на учет +--------------------+ |
|(КПП) |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.4. Адрес места нахождения |
| ______________________________________________|
| ______________________________________________|
| (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
| федерации, район, город (населенный пункт), |
| улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
| (владение), корпус (строение), офис) |
+-----------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения о физическом лице-резиденте, |
| физическом лице-резиденте - индивидуальном предпринимателе |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________|
| _____________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|2.2. Адрес места жительства |
| ______________________________________________|
| ______________________________________________|
| (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
| федерации, район, город (населенный пункт), |
| улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
| (владение), корпус (строение), квартира) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ |
| (заполняется при наличии) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.4. Основной государственный +-----------------------------+|
|регистрационный номер записи +-----------------------------+|
|о государственной регистрации (заполняется индивидуальным |
|индивидуального предпринимателем) |
|предпринимателя (ОГРНИП) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.6. Место рождения _____________________________________________|
| _____________________________________________|
| (указывается страна, субъект федерации, район,|
| город (населенный пункт) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.7. Документ, удостоверяющий |
|личность ______________________________________|
| (указывается вид документа) |
| серия ___________________ N __________|
| выдан ________________________________|
| (указывается когда и кем выдан |
| документ, удостоверяющий личность)|
+-----------------------------------------------------------------|
| 3. Сведения об иностранном банке |
+-----------------------------------------------------------------|
|3.1. Наименование банка, |
|расположенного за пределами |
|территории Российской ______________________________________|
|Федерации, в котором |
|закрыт счет (вклад) ______________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.3. Полный адрес _________________________________________|
| _________________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.4. Страна места нахождения ____________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
| 4. Сведения о счете (вкладе) в иностранном банке |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---------------------------------------+ |
|4.1. Счет (вклад) N +---------------------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|4.2. Дата закрытия счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|4.3. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ |
|банковского счета (вклада) +---+ +---+ +-------+ |
| +------------------------+ |
| +------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|Сведения о предварительной регистрации счета (вклада), |
|открываемого резидентом в банке за пределами территории |
|Российской Федерации: свидетельство от _____ N ______ |
|________________________________________________________________ |
| (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) |
| (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического |
| лица - резидента - индивидуального предпринимателя) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-------+ +-------+ +---------------+ |
|_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ |
| (подпись) (дата заполнения формы уведомления) |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| __________________________________________ |
| (должность и Ф. И. О. должностного лица |
| налогового органа) |
| __________________________________________ |
| (подпись) |
| |
| Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ |
|налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ |
| (дата получения уведомления) |
+-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение 3
У В Е Д О М Л Е Н И Е
о наличии счетов в банках за пределами территории Российской
Федерации, открытых в соответствии с разрешениями, действие
которых прекратилось
+-----------------------------------------------------------------+
|Представляется в ___________________________________________|
| (указывается наименование налогового органа |
| по месту учета резидента) |
+-----------------------------------------------------------------|
|Адрес налогового органа по |
|месту учета резидента _______________________________________|
| _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
| 1. Сведения о юридическом лице - резиденте |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.1. Полное наименование _______________________________________|
| _______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.2. Основной государственный +-------------------------+|
|регистрационный номер (ОГРН) +-------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|1.3. Идентификационный номер +--------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) / код |||||||||||/|||||||||| |
|причины постановки на учет +--------------------+ |
|(КПП) |
+-----------------------------------------------------------------|
|1.4. Адрес места нахождения |
| ______________________________________________|
| ______________________________________________|
| (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
| федерации, район, город (населенный пункт), |
| улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
| (владение), корпус (строение), офис) |
+-----------------------------------------------------------------|
| 2. Сведения о физическом лице - резиденте, |
| физическом лице - резиденте - индивидуальном предпринимателе |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.1. Фамилия, имя, отчество _____________________________________|
| _____________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|2.2. Адрес места жительства |
| ______________________________________________|
| ______________________________________________|
| (указывается почтовый индекс, страна, субъект |
| федерации, район, город (населенный пункт), |
| улица (проспект, переулок и т. д.), номер дома |
| (владение), корпус (строение), квартира) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.3. Идентификационный номер +-----------------------+ |
|налогоплательщика (ИНН) +-----------------------+ |
| (заполняется при наличии) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.4. Основной государственный +-----------------------------+|
|регистрационный номер записи +-----------------------------+|
|о государственной регистрации (заполняется индивидуальным |
|индивидуального предпринимателем) |
|предпринимателя (ОГРНИП) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|2.5. Дата рождения +---+ +---+ +-------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.6. Место рождения _____________________________________________|
| _____________________________________________|
| (указывается страна, субъект федерации, район,|
| город (населенный пункт) |
+-----------------------------------------------------------------|
|2.7. Документ, удостоверяющий |
|личность ______________________________________|
| (указывается вид документа) |
| серия ___________________ N __________|
| выдан ________________________________|
| (указывается когда и кем выдан |
| документ, удостоверяющий личность)|
+-----------------------------------------------------------------|
| 3. Сведения об иностранном банке |
+-----------------------------------------------------------------|
|3.1. Наименование банка, |
|расположенного за пределами |
|территории Российской ______________________________________|
|Федерации, в котором открыт |
|счет ______________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.2. БИК или CODE (SWIFT) ______________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.3. Полный адрес _________________________________________|
| _________________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
|3.4. Страна места нахождения ____________________________________|
| (заполняется буквами латинского алфавита)|
+-----------------------------------------------------------------|
| 4. Сведения о счете в иностранном банке |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---------------------------------------+ |
|4.1. Счет N +---------------------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
| +---+ +---+ +-------+ |
|4.2. Дата закрытия счета +---+ +---+ +-------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
|4.3. Дата и номер договора +---+ +---+ +-------+ |
|банковского счета +---+ +---+ +-------+ |
| +------------------------+ |
| +------------------------+ |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| 5. Данные о разрешении органа валютного контроля, на основании |
| которого открыт счет в банке за пределами территории |
| Российской Федерации |
+-----------------------------------------------------------------|
|5.1. Дата выдачи и номер +-------++-------++---------------+|
|разрешения +-------++-------++---------------+|
| +---------------------------------+|
| +---------------------------------+|
+-----------------------------------------------------------------|
|5.2. Наименование органа, |
|выдавшего разрешение ___________________________________|
| ___________________________________|
+-----------------------------------------------------------------|
|5.3. Дата окончания действия +-------++-------++---------------+|
|разрешения +-------++-------++---------------+|
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
|Одновременно представляю копию соответствующего разрешения на|
|открытие счета в банке за пределами территории Российской|
|Федерации и проведение по нему операций на __________ листах. |
| (прописью) |
| |
|________________________________________________________________ |
| (Ф. И. О. руководителя юридического лица - резидента) |
| (Ф. И. О. физического лица - резидента, физического |
| лица - резидента - индивидуального предпринимателя) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-------+ +-------+ +---------------+ |
|_________________ +-------+ +-------+ +---------------+ |
| (подпись) (дата заполнения формы уведомления) |
+-----------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| __________________________________________ |
| (должность и Ф. И. О. должностного лица |
| налогового органа) |
| __________________________________________ |
| (подпись) |
| |
| Место штампа +-------+ +-------+ +---------------+ |
|налогового органа +-------+ +-------+ +---------------+ |
| (дата получения уведомления) |
+-----------------------------------------------------------------+
____________