П Р И К А З
Федеральной службы по финансовым рынкам
от 13 сентября 2007 г. N 07-96/пз-н
О внесении изменений в формы отчетов управляющих компаний
негосударственных пенсионных фондов об инвестировании средств
пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования,
утвержденные приказом Федеральной службы по финансовым рынкам
от 16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н
Зарегистрирован Минюстом России 11 октября 2007 г.
Регистрационный N 10313
В соответствии со статьей 36.14 Федерального закона от 7 мая
1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 1998, N 19, ст. 2071; 2001,
N 7, ст. 623; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 2, ст. 166; 2004, N 49,
ст. 4854; 2005, N 19, ст. 1755; 2006, N 43, ст. 4412), Положением о
Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным
постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня
2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации,
2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400;
N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417), и постановлением
Правительства Российской Федерации от 4 ноября 2003 г. N 669
"Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти,
осуществляющем государственное регулирование деятельности
негосударственных пенсионных фондов по негосударственному
пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и
профессиональному пенсионному страхованию, надзор и контроль за
указанной деятельностью" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 45, ст. 4388; 2006, N 2, ст. 226; 2007, N 12,
ст. 1414) приказываю:
Внести в приказ Федеральной службы по финансовым рынкам от
16 мая 2006 г. N 06-48/пз-н "Об утверждении форм отчетов
управляющих компаний негосударственных пенсионных фондов об
инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от
инвестирования" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской
Федерации 28.06.2006, регистрационный N 7987)<1> следующие
изменения:
1. В названии приказа слова "а также о доходах от
инвестирования" заменить словами "о доходах от инвестирования, а
также о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной и
сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной".
2. Дополнить пункт 1 абзацем четвертым следующего содержания:
"отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной
и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной (форма
N 3).".
3. Пункт 2 изложить в следующей редакции:
"2. Установить, что:
2.1. Отчет о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже
рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной
представляется не позднее дня, следующего за днем совершения хотя
бы одной из указанных сделок.
2.2. Пояснения к отчетам, а также существенные факты,
повлиявшие на результаты инвестирования средств пенсионных
накоплений, сформированных в негосударственных пенсионных фондах, и
иная информация, представляющая полезность для анализа отчетов об
инвестировании средств пенсионных накоплений, о доходах от
инвестирования, а также о сделках по продаже ценных бумаг по цене
ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше
рыночной, отражаются в пояснительной записке, прилагаемой к
указанным отчетам.".
4. В отчете об инвестировании средств пенсионных накоплений
(форма N 1) таблицу "17. Необходимые расходы управляющей компании"
изложить в новой редакции согласно приложению N 1 к настоящему
приказу.
5. Дополнить отчетом о сделках по продаже ценных бумаг по цене
ниже рыночной и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше
рыночной (форма N 3) согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
Руководитель В.Д.Миловидов
____________
<1> Опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных
органов исполнительной власти, 2006, N 29. - Прим. ред.
____________
Приложение N 1
17. Необходимые расходы управляющей компании
+-----------------------------------------------------------------+
| Наименование показателя | Код | Накопительным | В процентах |
| |строки| итогом с начала | от средней |
| | | года до конца | стоимости |
| | |отчетного периода|чистых активов|
| | | (тыс. рублей) | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| Средняя стоимость | | | |
| чистых активов | 010 | | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| Размер необходимых | | | |
| расходов, понесенных | | | |
| управляющей компанией, | | | |
| подлежащих оплате | | | |
| негосударственным | | | |
| пенсионным фондом | 020 | | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| в том числе: | | | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| . . . | 021 | | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| Размер необходимых | | | |
| расходов, фактически | | | |
| оплаченных | | | |
| негосударственным | | | |
| пенсионным фондом | 030 | | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| Размер необходимых | | | |
| расходов, оплаченных | | | |
|управляющей компанией из | | | |
| средств пенсионных | | | |
| накоплений | 040 | | |
+-------------------------+------+-----------------+--------------|
| Размер необходимых | | | |
| расходов управляющей | | | |
| компании согласно | | | |
| договору доверительного | | | |
| управления средствами | | | |
| пенсионных накоплений | 050 | | |
+-----------------------------------------------------------------+
____________
Приложение N 2
Форма N 3
О Т Ч Е Т
о сделках по продаже ценных бумаг по цене ниже рыночной
и сделках по покупке ценных бумаг по цене выше рыночной<1>
по состоянию на "__"_______________ г.
Управляющая компания Негосударственный пенсионный фонд
____________________________________ __________________________________
(полное фирменное наименование) (полное наименование)
____________________________________ __________________________________
(номер лицензии) (номер лицензии)
____________________________________ __________________________________
(место нахождения) (место нахождения)
____________________________________ __________________________________
(ИНН/КПП) (ИНН/КПП)
Дата заключения договора
доверительного управления
средствами пенсионных накоплений ___________________________________________________
Срок действия договора
доверительного управления
средствами пенсионных накоплений ___________________________________________________
Дата совершения сделок _____________________________________________________________
+-----------------------------------------------------------------------------------+
| Вид | Наиме- | Дата |Индиви- | Наиме- | Вид | Факти- |Рыночная |Отклонение|
|ценных|нование | госу- |дуальный | нование | сделки | ческая | цена | цены |
| бумаг|эмитента |дарст- |государ- | органи- |(продажа| цена |ценной |сделки от |
| | ценной |венной |ственный | затора | или | сделки |бумаги, |рыночной |
| | бумаги |регист-|регистра-|торговли |покупка)|(рублей)|рассчи- | цены |
| |(наиме- | рации | ционный |на рынке | | |танная | ценнной |
| |нование |выпуска| номер | ценных | | |органи- |бумаги<2> |
| |имущест- |ценных | выпуска | бумаг, | | |затором |(в |
| |венного | бумаг | ценных | через | | |торговли |процентах |
| |комплек- | | бумаг | которого| | |на рынке | от |
| |са, право| | |совершена| | | ценных |рыночной |
| | на долю | | | сделка | | |бумаг по | цены |
| |которого | | | | | |окончании| ценной |
| | удосто- | | | | | |торгового| бумаги) |
| | веряет | | | | | | дня | |
| | ценная | | | | | | | |
| | бумага) | | | | | | | |
+------+---------+-------+---------+---------+--------+--------+---------+----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+------+---------+-------+---------+---------+--------+--------+---------+----------|
+------+---------+-------+---------+---------+--------+--------+---------+----------|
+-----------------------------------------------------------------------------------+
Должность
уполномоченного лица
управляющей компании _____________________ ____________________________
(подпись) (Ф. И. О.)
М. П.
Должность
уполномоченного лица
специализированного депозитария _______________________ ____________________________
(подпись) (Ф. И. О.)
М. П.
____________
<1> Предоставляется в случае продажи ценной бумаги по цене ниже рыночной на 5% и
более, а также в случае покупки ценной бумаги по цене выше рыночной на 5% и более.
<2> Рассчитывается как ((Рыночная цена ценной бумаги - Фактическая цена продажи
ценной бумаги) / Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае продажи ценной бумаги
и как ((Фактическая цена покупки ценной бумаги - Рыночная цена ценной бумага) /
Рыночная цена ценной бумаги) х 100% - в случае покупки ценной бумаги.
____________
