П И С Ь М О
Министерства финансов Российской Федерации
от 17 января 1994 г. N 5
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ В НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
4 февраля 1994 г. Регистрационный N 484
Министерство финансов Российской Федерации в соответствии со
статьей 15 Закона Российской Федерации "Об основах налоговой
системы в Российской Федерации" устанавливает следующий порядок
представления сведений необходимых налоговым органам для проверки
правильности исчисления и уплаты налогов и других обязательных
платежей в бюджет, сообщаемых банками и кредитными учреждениями.
1. Банки и кредитные учреждения по истечении отчетного года не
позднее 1 марта следующего года представляют в обязательном порядке
сведения о закрытии или изменении расчетных (текущих), ссудных и
других счетов юридических лиц и иных организаций с указанием их
полного наименования, почтового (юридического) адреса, номера и
даты закрытия или изменения счетов.
Данные об открытии расчетных (текущих), ссудных и иных счетов
сообщаются налоговым органам в соответствии со статьей 4 Закона
Российской Федерации "Об основах налоговой система в Российской
Федерации".
2. Иные сведения о финансово-хозяйственной деятельности
отдельных юридических лиц и иных организаций, перечисленные ниже,
по истечении отчетного года представляются банками и кредитными
учреждениями по запросам налоговых органов:
о наличии и движении средств на расчетных (текущих), ссудных,
валютных и других счетах с указанием юридических лиц и иных
организаций - отправителей и получателей этих средств;
о движении наличных средств и лимите кассовой наличности;
выписки из лицевых счетов клиентов;
о перечислении налогов и других обязательных платежей в
соответствующие бюджеты и во внебюджетные фонды;
о полученных кредитах и уплаченных процентах по видам
предоставленных кредитов, в том числе просроченных.
Сведения, перечисленные в настоящем пункте, должны
представляться в налоговый орган не позднее чем в 15-дневный срок с
момента вручения письменного запроса руководителя (заместителя
руководителя) налогового органа.
В случае непредставления или представления не в полном объеме
требуемых налоговыми органами сведений руководители банков и
кредитных учреждений несут административную ответственность в
порядке, установленном Законом Российской Федерации "Об основах
налоговой системы в Российской Федерации".
_______________
