П Р И К А З
Федеральной службы по финансовым рынкам
от 11 ноября 2010 г. N 10-68/пз-н
Об утверждении Положения об отчетности Пенсионного фонда
Российской Федерации об операциях с активами (денежными
средствами и ценными бумагами), сформированными за счет
средств страховых взносов на финансирование накопительной
части трудовой пенсии, поступивших в Пенсионный фонд
Российской Федерации за отчетный период соответствующего
финансового года
Зарегистрирован Минюстом России 20 декабря 2010 г.
Регистрационный N 19239
В соответствии с пунктом 3 Правил инвестирования средств
страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой
пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд
Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства
Российской Федерации от 31.08.2002 N 652 (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 36, ст. 3489; 2008,
N 9, ст. 858; 2009, N 14, ст. 1643; N 44, ст. 5239), приказываю:
Утвердить прилагаемое Положение об отчетности Пенсионного
фонда Российской Федерации об операциях с активами (денежными
средствами и ценными бумагами), сформированными за счет средств
страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой
пенсии, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за
отчетный период соответствующего финансового года.
И. о. руководителя С.К.Харламов
______________
Приложение
П О Л О Ж Е Н И Е
об отчетности Пенсионного фонда Российской Федерации об
операциях с активами (денежными средствами и ценными
бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов
на финансирование накопительной части трудовой пенсии,
поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации
за отчетный период соответствующего финансового года
1. Настоящее Положение устанавливает порядок, формы и сроки
представления Пенсионным фондом Российской Федерации отчетности об
операциях с активами (денежными средствами и ценными бумагами),
сформированными за счет средств страховых взносов на
финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в
Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период
соответствующего финансового года.
2. Пенсионный фонд Российской Федерации ежеквартально, не
позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным
кварталом, представляет в Федеральную службу по финансовым рынкам
отчет об операциях с активами (денежными средствами и ценными
бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов на
финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступивших в
Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный период
соответствующего финансового года, по форме согласно приложению к
настоящему Положению.
3. Отчет, указанный в пункте 2 настоящего Положения,
представляется Пенсионным фондом Российской Федерации в
Федеральную службу по финансовым рынкам путем направления
электронного документа с электронной цифровой подписью
уполномоченного лица либо путем направления документа на бумажном
носителе с приложением копии на одном магнитном или оптическом
носителе и одновременным направлением электронной формы отчета по
электронной почте. Адрес электронной почты для направления отчета
размещается на официальном сайте ФСФР России в сети Интернет в
разделе, предназначенном для Пенсионного фонда Российской
Федерации. Отчетность на бумажном носителе должна быть
пронумерована, сброшюрована, прошита, заверена подписью
уполномоченного лица и скреплена печатью Пенсионного фонда
Российской Федерации.
____________
Приложение
к Положению
О Т Ч Е Т
об операциях с активами (денежными средствами и ценными
бумагами), сформированными за счет средств страховых взносов
на финансирование накопительной части трудовой пенсии,
поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации за отчетный
период ______ финансового года
1. Операции по приобретению ценных бумаг
|-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------|
| Вид |Государ-| Дата |Коли- | Цена |Накопленный|Рыноч-| Сумма |
|цен- |ственный|совер-|чество|приобре-| купонный | ная | сделки |
| ных | реги- |шения |ценных| тения | доход, | цена | (руб.) |
|бумаг| стра- |опера-|бумаг |ценной |уплаченный |ценной|(ст. 5 +|
| |ционный | ции |(шт.) |бумаги |при приоб- |бумаги|ст. 6) х|
| | номер | | |на дату | ретении | на | ст. 4 |
| |выпуска | | |совер- | ценной | дату | |
| |(допол- | | | шения |бумаги, на |совер-| |
| |нитель- | | |операции| дату |шения | |
| | ного | | | (руб./ |совершения |опера-| |
| |выпуска)| | | шт.) | операции | ции | |
| | | | | |(руб./шт.) |(руб./| |
| | | | | | | шт.) | |
|-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------|
| | | | | | | | |
|-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------|
| | | | | | | |Итого: |
|-----|--------|------|------|--------|-----------|------|--------|
2. Операции по реализации ценных бумаг
|-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------|
| Вид |Государ-| Дата |Коли- | Цена |Накопленный |Рыноч-| Сумма |
|цен- |ственный|совер-|чество|реали- | купонный | ная | сделки |
| ных | реги- |шения |ценных|зации | доход, | цена |(руб.) |
|бумаг| стра- |опера-|бумаг |ценной |полученный |ценной|(ст. 5 +|
| |ционный | ции |(шт.) |бумаги | при |бумаги|ст. 6) х|
| | номер | | |на дату| реализации | на | ст. 4 |
| |выпуска | | |совер- | ценной | дату | |
| |(допол- | | |шения |бумаги, на |совер-| |
| |нитель- | | |опера- | дату |шения | |
| | ного | | | ции | совершения |опера-| |
| |выпуска)| | |(руб./ | операции | ции | |
| | | | | шт.) | (руб./шт.) |(руб./| |
| | | | | | | шт.) | |
|-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------|
| | | | | | | | |
|-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------|
| | | | | | | |Итого: |
|-----|--------|------|------|-------|------------|------|--------|
3. Операции по погашению ценных бумаг
|-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------|
| Вид |Государствен-| Дата |Коли- | Цена |Накопленный | Сумма |
|цен- |ный регистра-|совер- |чество |пога- | купонный |сделки |
| ных | ционный |шения |ценных |шения | доход, | (руб.) |
|бумаг| номер |опера- |бумаг |ценной |полученный |(ст. 5 +|
| | выпуска | ции |(шт.) |бумаги |при погаше- |ст. 6) х|
| | (дополни- | | |(руб./ |нии ценной | ст. 4 |
| | тельного | | | шт.) | бумаги | |
| | выпуска) | | | | (руб./шт.) | |
|-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
|-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------|
| | | | | | | |
|-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------|
| | | | | | |Итого: |
|-----|-------------|-------|-------|-------|------------|--------|
4. Операции по передаче активов
4.1. Операции по передаче ценных бумаг
|-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------|
| Вид |Государ-| Дата |Полу- |Коли- |Рыночная |Накоплен- | Стои- |
|цен- |ственный|совер-|чатель|чество| цена | ный | мость |
| ных | реги- |шения | |ценных| ценной | купонный |переда- |
|бумаг| стра- |опера-| |бумаг | бумаги | доход на | ваемых |
| |ционный | ции | |(шт.) |на дату | дату | ценных |
| | номер | | | |соверше- |совершения| бумаг |
| |выпуска | | | | ния | операции | (руб.) |
| |(допол- | | | |операции | (руб./ |(ст. 6 +|
| |нитель- | | | | (руб./ | шт.) |ст. 7) х|
| | ного | | | | шт.) | | ст. 5 |
| |выпуска)| | | | | | |
|-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------|
| | | | | | | | |
|-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------|
| | | | | | | |Итого: |
|-----|--------|------|------|------|---------|----------|--------|
4.2. Операции по передаче денежных средств
|----------------|---------------|----------------|---------------|
|Дата совершения | Получатель | Назначение |Сумма денежных |
| операции | | платежа |средств (руб.) |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
| | | | |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
| | | |Итого: |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
5. Операции по получению активов
5.1. Операции по получению ценных бумаг
|-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------|
| Вид |Государ- | Дата |Пере- |Коли- |Рыночная |Накоплен-| Стои- |
|цен- |ственный |совер-|дающая|чество| цена | ный | мость |
| ных |регистра-|шения |сторо-|ценных| ценной |купонный |получае-|
|бумаг| ционный |опера-| на |бумаг | бумаги |доход на | мых |
| | номер | ции | |(шт.) |на дату | дату | ценных |
| | выпуска | | | |соверше- |соверше- | бумаг |
| |(дополни-| | | | ния | ния | (руб.) |
| |тельного | | | |операции |операции |(ст. 6 +|
| |выпуска) | | | | (руб./ | (руб./ |ст. 7) х|
| | | | | | шт.) | шт.) | ст. 5 |
|-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
|-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------|
| | | | | | | | |
|-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------|
| | | | | | | |Итого: |
|-----|---------|------|------|------|---------|---------|--------|
5.2. Операции по получению денежных средств
|----------------|---------------|----------------|---------------|
|Дата совершения | Передающая | Назначение |Сумма денежных |
| операции | сторона | платежа |средств (руб.) |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
| | | | |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
| | | |Итого: |
|----------------|---------------|----------------|---------------|
6. Перечень активов, составляющих инвестиционный портфель
Пенсионного фонда Российской Федерации
6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обязательства по которым выражены в валюте
Российской Федерации
|-------|----------------|----------|----------|---------|--------|
| Вид |Государственный |Количество|Количество|Рыночная |Рыночная|
|ценных |регистрационный |на начало | на конец |стоимость| стои- |
|бумаг | номер выпуска |отчетного |отчетного |на начало|мость на|
| |(дополнительного| периода | периода |отчетного| конец |
| | выпуска) | (шт.) | (шт.) | периода | отчет- |
| | | | | (руб.) | ного |
| | | | | |периода |
| | | | | | (руб.) |
|-------|----------------|----------|----------|---------|--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|-------|----------------|----------|----------|---------|--------|
| | | | | | |
|-------|----------------|----------|----------|---------|--------|
| | | | |Итого: |Итого: |
|-------|----------------|----------|----------|---------|--------|
6.2. Государственные ценные бумаги Российской Федерации,
обязательства по которым выражены в иностранной валюте
|------|----------------|----------|----------|---------|---------|
| Вид |Государственный |Количество|Количество|Рыночная |Рыночная |
|ценных|регистрационный |на начало | на конец |стоимость|стоимость|
|бумаг | номер выпуска |отчетного |отчетного |на начало|на конец |
| |(дополнительного| периода | периода |отчетного|отчетного|
| | выпуска) | (шт.) | (шт.) | периода | периода |
| | | | |(руб.)<1>|(руб.)<1>|
|------|----------------|----------|----------|---------|---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------|----------------|----------|----------|---------|---------|
| | | | | | |
|------|----------------|----------|----------|---------|---------|
| | | | |Итого: |Итого: |
|------|----------------|----------|----------|---------|---------|
_____________
<1> Рыночная стоимость ценных бумаг, обязательства по которым
выражены в иностранной валюте, отражается в отчете по официальному
курсу Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату, а в
случае отсутствия официального курса - по кросс-курсу
соответствующей валюты к рублю.
6.3. Дебиторская задолженность по накопленному процентному
(купонному) доходу
|------|-----------------|----------|--------------|--------------|
| Вид |Государственный |Количество| Накопленный | Накопленный |
|ценных|регистрационный | ценных | процентный | процентный |
|бумаг | номер выпуска | бумаг | (купонный) | (купонный) |
| |(дополнительного | (шт.) | доход на |доход на конец|
| | выпуска) | | начало | отчетного |
| | | | отчетного | периода |
| | | | периода | (руб.) |
| | | | (руб.) | |
|------|-----------------|----------|--------------|--------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
|------|-----------------|----------|--------------|--------------|
| | | | | |
|------|-----------------|----------|--------------|--------------|
| | | |Итого: |Итого: |
|------|-----------------|----------|--------------|--------------|
6.4. Прочая дебиторская задолженность
|----------------|-----------------------|------------------------|
| Вид |Сумма задолженности на | Сумма задолженности на |
| задолженности | начало отчетного | конец отчетного |
| | периода (руб.) | периода (руб.) |
|----------------|-----------------------|------------------------|
| 1 | 2 | 3 |
|----------------|-----------------------|------------------------|
| | | |
|----------------|-----------------------|------------------------|
| |Итого: |Итого: |
|----------------|-----------------------|------------------------|
6.5. Депозиты в кредитных организациях
|------------|-------|----------|---------|-----------|-----------|
|Наименование|Валюта | Сумма | Сумма |Начисленный|Начисленный|
| кредитной |вклада |вклада на | вклада |процент на |процент на |
|организации | | начало |на конец | начало | конец |
| | |отчетного |отчетного| отчетного | отчетного |
| | | периода | периода | периода | периода |
| | | (руб.) |(руб.) | (руб.)<1> | (руб.)<1> |
|------------|-------|----------|---------|-----------|-----------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
|------------|-------|----------|---------|-----------|-----------|
| | | | | | |
|------------|-------|----------|---------|-----------|-----------|
| | |Итого: |Итого: |Итого: |Итого: |
|------------|-------|----------|---------|-----------|-----------|
_______________
<1> Вклады в иностранной валюте отражаются в отчете по
официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на
отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по
кросс-курсу соответствующей валюты к рублю.
6.6. Денежные средства на счетах в кредитных организациях
|---------------|------------|------------------|-----------------|
| Наименование | Валюта | Сумма денежных | Сумма денежных |
| кредитной | счета |средств на начало |средств на конец |
| организации | |отчетного периода |отчетного периода|
| | | (руб.)<1> | (руб.)<1> |
|---------------|------------|------------------|-----------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
|---------------|------------|------------------|-----------------|
| | | | |
|---------------|------------|------------------|-----------------|
| | |Итого: |Итого: |
|---------------|------------|------------------|-----------------|
_______________
<1> Средства в иностранной валюте отражаются в отчете по
официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на
отчетную дату, а в случае отсутствия официального курса - по
кросс-курсу соответствующей валюты к рублю.
7. Чистый финансовый результат, полученный от размещения
средств, составляющих инвестиционный портфель
|---------------------------------|-------------------------------|
|Сумма (руб.) | |
|---------------------------------|-------------------------------|
______________
