П Р И К А З
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
от 26 июля 2002 г. N БГ-3-23/398
Об утверждении формы Налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранной организации
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
19 августа 2002 г. Регистрационный N 3701
В соответствии с пунктом 3 статьи 80 части I Налогового
кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 14, ст. 1649; N 28,
ст. 3487; 2000, N 2, ст. 134; N 32, ст. 3341; 2001, N 53
(часть I), ст. 5016, ст. 5026; 2002, N 1 (часть I), ст. 2) и в
целях реализации положений главы 25 "Налог на прибыль организаций"
части II Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I),
ст. 3413), а также в связи со вступлением в силу Федерального
закона от 29.05.2002 г. N 57-ФЗ "О внесении изменений и дополнений
в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и в
отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2002, N 22, ст. 2026)
приказываю:
1. Утвердить форму Налоговой декларации по налогу на Прибыль
иностранной организации согласно приложению к настоящему приказу.
2. Управлениям Министерства Российской Федерации по налогам и
сборам по субъектам Российской Федерации довести данный приказ до
нижестоящих налоговых органов и до налогоплательщиков и обеспечить
в практической работе применение формы Налоговой декларации,
утвержденной настоящим приказом.
3. Признать утратившим силу приказ МНС России от 25.12.2001 г.
N БГ-3-23/568 "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу
на прибыль иностранной организации" (зарегистрирован в Министерстве
юстиции Российской Федерации 16.01.2002 г., регистрационный N 3160;
"Российская газета", 30.01.2002, N 18).
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
первого заместителя Министра Российской Федерации по налогам и
сборам В.В.Гусева.
___________
Утверждена приказом МНС России
от 26 июля 2002 г.
N БГ-3-23/398
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-------------+
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
+-------------------------------------------------------------------------+
|по налогу на прибыль иностранной организации| |
| за _______________________________ 20__ г. | |
| (указывается период, за который | |
| представляется декларация) | |
+-------------------------------------------------------------------------|
|-------------------------------------------------------------------------|
| +-------+ |
|Представляется в __________________________________________ +-------+ |
| (наименование налогового органа и его код) |
| +-+ +-+ +-+ |
|по месту осуществления деятельности +-+ +-+ +-+ |
|иностранной организации через: отделение иную физическое |
| иностранной организацию лицо |
| организации |
| |
|=========================================================================|
| |
|_________________________________________________________________________|
|_________________________________________________________________________|
|(полное наименование организации/фамилия, имя, отчество физического лица)|
| |
|Реквизиты свидетельства Серия, номер ______________ Дата выдачи ________|
|о постановке на учет: |
| +-------+ |
| Кем выдано _________________________ +-------+ |
| (наименование налогового органа |
| и его код) |
| |
|=========================================================================|
| +-------------------+ |
|ИНН организации +-------------------+ |
| +-----------------+ |
|КПП по месту осуществления деятельности +-----------------+ |
| +-----------------------+ |
|ИНН физического лица +-----------------------+ |
| |
|=========================================================================|
| +---+ |
|Данная декларация составлена на +---+ страницах |
| +-----+ |
|с приложением подтверждающих документов или их копий на +-----+ страницах|
|Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации,|
|подтверждаю: |
| |
|Для организации |
|Руководитель: ___________________________________________________________|
| Фамилия, имя, отчество (полностью) |
| +-----------------------+ +---+ +---+ +-------+|
|ИНН*+-----------------------+ Подпись ________ Дата +---+ +---+ +-------+|
|Главный бухгалтер: ______________________________________________________|
| Фамилия, имя, отчество (полностью) |
| +-----------------------+ +---+ +---+ +-------+|
|ИНН*+-----------------------+ Подпись ________ Дата +---+ +---+ +-------+|
|Уполномоченный представитель ____________________________________________|
| Фамилия, имя, отчество (полностью) |
| +-----------------------+ +---+ +---+ +-------+|
|ИНН*+-----------------------+ Подпись ________ Дата +---+ +---+ +-------+|
| М. П. |
| |
|Для физического лица |
| +---+ +---+ +-------+|
|Подпись ____________________ Дата +---+ +---+ +-------+|
+-------------------------------------------------------------------------+
________________
* В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за
который представляется декларация, следует заполнить сведения о физическом
лице на странице 3 декларации.
+-------------------------------------------------------------------------+
| Заполняется работником налогового органа |
+-------------------------------------------------------------------------|
|Сведения о представлении налоговой декларации |Сведения о проведении |
| |камеральной проверки |
+-------------------------------------------------+-----------------------|
|Данная декларация представлена |Камеральная проверка |
|(нужное отметить знаком V) |проведена |
| +-+ +-+ | +---++---++-------+|
|лично +-+ по почте +-+ уполномоченным |Дата+---++---++-------+|
| +-+ +-----+ | |
|представителем +-+ на +-----+ страницах | |
|с приложением подтверждающих документов | |
| +-----+ | |
|на +-----+ страницах | |
| +---++---++-------+| |
|Дата представления декларации +---++---++-------+| |
|Зарегистрирована за N ___________________________| |
| | |
|___________________ _______________|_______________ _______|
| Фамилия, И., О. Подпись |Фамилия, И., О. Подпись|
+-------------------------------------------------------------------------+
Страница 02
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------+
|Номер контактного телефона |
+-------------------------------------------------------------------------|
|А |Наименование отделения | |
| |иностранной организации | |
+---+---------------------------------------------------------------------|
| |Полный адрес отделения в Российской Федерации |
| +---------------------------------------------------------------------|
| |Почтовый индекс | | | | | | | |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Субъект Российской Федерации | Код| | |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Район | |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Город | |
|B +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Населенный пунк (село, поселок и т. д.)| |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Улица (проспект, переулок и т. д.) | |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Номер дома (владения) | |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Номер корпуса (строения) | |
| +---------------------------------------+-----------------------------|
| |Номер квартиры (офиса) | |
+-------------------------------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------+
| |Код |
| |налогоплательщика |
| | +-----------------------------------------------+|
|С |в стране регистрации+-----------------------------------------------+|
| |или его аналог (если |
| |имеется) |
+---| +------------------+ |
|D |Страна регистрации | | +---+ |
| |(инкорпорации) | |Код страны* +---+ |
| | +------------------+ |
+---+---------------------------------------------------------------------|
| |Адрес, указанный в учредительных| |
|Е |документах иностранной | |
| |организации | |
+-------------------------------------------------------------------------+
* Код "BIC Directory"
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 03
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------+
|В случае неуказания ИНН или изменения учетных данных в периоде, |
|за который представляется декларация, сообщаю: |
+-------------------------------------------------------------------------|
|Дата рождения | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Место рождения | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Пол | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Гражданство | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Вид документа, удостоверяющего личность | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Серия | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Номер | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Дата выдачи документа | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Адрес места жительства | |
|в Российской Федерации: | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Почтовый индекс | | | | | | | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Субъект Российской Федерации | Код| | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Район | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Город | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Населенный пункт (село, поселок и т. д.) | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Улица (проспект, переулок и т. д.) | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Номер дома (владения) | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Номер корпуса (строения) | |
+------------------------------------------+------------------------------|
|Номер квартиры | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 04
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 1. Сведения о деятельности иностранной организации в Российской
Федерации
+-------------------------------------------------------------------------+
| |Подавалась ли Декларация за| Начало | Окончание |
|А |предшествующий отчетный | деятельности | деятельности |
| |период? (код 010) | (код 020) | (код 030) |
| | +-+ +-+ | +-+ | +-+ |
| | Да +-+ Нет +-+ | +-+ | +-+ |
+---+--------------------------------------------------+------------------|
| |если|Осуществляла ли иностранная организация | |
|В |"Да"|самостоятельно либо через иное лицо в | +-+ +-+|
| | |отчетном периоде предпринимательскую | Да +-+ Нет +-+|
| | |деятельность в Российской Федерации? | |
| | |(код 040) | |
+---+---------------------------------------------------------------------|
| |Осуществляла ли иностранная организация | +-+ +-+|если|
| |деятельность в Российской Федерации через |Да +-+ Нет +-+|"Да"|
| |постоянное представительство в смысле | | |
|С |соглашения об избежании двойного налогообложения | | |
| |России с иностранным государством или в | | |
| |соответствии с законодательством Российской | | |
| |Федерации о налогах и сборах при отсутствии | | |
| |соглашения? (код 050) | | |
+---+----------------------------------------------------------------+----|
| | +---------+ +-++-+ | |
|D |Указать страну | | Код* +-++-+ | |
| |Соглашения (код 060) | | (070) | |
| | +---------+ +----|
+---+---------------------------------------------------------------------|
|Е |Рассматривается ли как постоянное представительство деятельность|
| |(код 080): |
| | +-+ +-+ +-+ |
| | +-+ +-+ +-+ |
| |отделения иностранной иной организации физического лица |
| | организации |
+---+---------------------------------------------------------------------|
|F |Иностранное государство, | |
| |по законодательству | |
| |которого доходы, указанные| |
+---|в настоящей декларации, +------------------------------------------|
| |подлежат налогообложению | +-++-+ | +-+ |
| |(код 090) (заполняется в |Код страны* +-++-+ |Символ** +-+ |
+---|случае указания "Нет" в +---------------------+--------------------|
| |строке C) |(код 100) |(код 110) |
| | | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
* Код "BIC Directory".
** Указывается один из следующих символов: "I" - для государства
инкорпорации; "R" - для государства постоянного местопребывания; "O" - если
налоги не уплачиваются ни в одном из государств.
+-------------------------------------------------------------------------+
|G |Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией |
| |в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц |
| |(код строки 120) |
+---+---------------------------------------------------------------------|
| N |Наименование видов деятельности, |Код | А | Б |
|п/п|осуществляемых иностранной организацией|вида | | |
| |в Российской Федерации самостоятельно |деятель-| | |
| |или через иных лиц |ности | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|1. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|2. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|3. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|4. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|5. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|6. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|7. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|8. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|9. | | | | |
+---+---------------------------------------+--------+----------+---------|
|10.| | | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 05
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------+
|Н |Владела ли к концу отчетного периода какая-либо | +-+ +-+ |
| |российская организация или физическое лицо 20% или| да +-+ нет +-+ |
| |более голосующих акций (капитала) иностранной | |
| |организации? (код 130) | |
+---+---------------------------------------------------------------------|
|I |Наименование российской организации,| |
| |имеющей наибольшую долю владения | |
| |(код 140) | |
+---+---------------------------------------------------------------------|
|J | +-------------------+ |
| |ИНН российской организации/ +-------------------+ |
| | +---------------------+ |
| |КПП российской организации +---------------------+ |
| |(код 150) |
+---+---------------------------------------------------------------------|
| |Владела ли иностранная организация к концу | +-+ +-+ |
|К |отчетного периода 20% или более голосующих акций | да +-+ нет +-+ |
| |(капитала) российских организаций? (код 160) | |
+---+---------------------------------------------------------------------|
|L |Наименование российской организации,| |
| |в которой иностранная организация | |
| |имеет наибольшую долю владения | |
| |(код 170) | |
+---+---------------------------------------------------------------------|
| | +-------------------+ |
|М |ИНН российской организации/ +-------------------+ |
| | +---------------------+ |
| |КПП российской организации +---------------------+ |
| |(код 180) |
+---+---------------------------------------------------------------------|
|N |Совершались ли сделки иностранной организации с | +-+ +-+ |
| |ассоциированными (взаимозависимыми) лицами? | да +-+ нет +-+ |
| |(код 190) | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 06
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 2. Финансовое состояние
+-------------------------------------------------------------------------+
| Активы (руб.) |
+-------------------------------------------------------------------------|
|Символ|Наименование показателя |Код |На начало |На конец |
|строки| |строки|налогового |налогового |
| | | |периода |периода |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|А |Денежные средства | 010 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|В |Дебиторы | 020 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|С |Запасы | 030 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|D |Незавершенное | | | |
| |производство | 040 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|Е |Товары | 050 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|F |Финансовые вложения | | | |
| |всего | 060 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
| |в т. ч. | | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|G | государственные | | | |
| | ценные бумаги | 070 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|Н |Основные средства | 080 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|I |Нематериальные активы | 090 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|J |Прочие активы | 100 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|К |Всего активов | | | |
| |(сумма с А по J, кроме G) | 110 | | |
+-------------------------------------------------------------------------|
| Пассивы (руб.) |
+-------------------------------------------------------------------------|
|Символ|Наименование показателя |Код |На начало |На конец |
|строки| |строки|налогового |налогового |
| | | |периода |периода |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|М |Кредиты банков | 120 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|N |Прочие заемные средства | 130 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|О |Авансы полученные | 140 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|Р |Прочие кредиторы | 150 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|Q |Счет головного офиса | 160 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|R |Прибыль | 170 | | |
+------+--------------------------+------+----------------+---------------|
|S |Всего пассивов | | | |
| |(сумма с М пo R) | 180 | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Сведения об учетной политике для целей налогообложения
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ |Наименование методов |Код |Отметка об использовании |
|строки | |строки |метода (выбранный метод |
| | | |обозначается V) |
+--------+----------------------------------------------------------------|
|Т | Методы признания доходов |
+--------+----------------------------------------------------------------|
| |метод начисления | 190 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |кассовый метод | 200 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| | Х | 210 | Х |
+--------+----------------------------------------------------------------|
|U | Методы оценки запасов |
+--------+----------------------------------------------------------------|
| |LIFO | 220 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |FIFO | 230 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |метод оценки по стоимости | | |
| |единицы запасов | 240 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |метод оценки по средней | | |
| |стоимости | 250 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| | Х | 260 | Х |
+--------+----------------------------------------------------------------|
|V | Методы оценки покупных товаров |
+--------+----------------------------------------------------------------|
| |LIFO | 270 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |FIFO | 280 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |метод оценки по стоимости | | |
| |единицы товара | 290 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |метод оценки по средней | | |
| |стоимости | 300 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| | Х | 310 | Х |
+--------+----------------------------------------------------------------|
|W | Методы начисления амортизации |
+--------+----------------------------------------------------------------|
| |линейный метод | 320 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| |нелинейный метод | 330 | |
+--------+---------------------------+---------+--------------------------|
| | Х | 340 | Х |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 07
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 3. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце) у источника
выплаты доходов, связанных с деятельностью постоянного представительства
(руб.)
+-------------------------------------------------------------------------+
|Сим- |Вид дохода |Код |Сумма |Ставка |Сумма |Сумма |Факти-|
|вол | |строки|дохода|налога |налога|налога, |ческая|
|стро-| | | |по законо-| |факти- |ставка|
|ки | | | |дательству| |чески |налога|
| | | | |Российской| |удержан- | |
| | | | |Федерации | |ная у ис-| |
| | | | | | |точника | |
| | | | | | |выплаты | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|А |Проценты, кроме | | | | | | |
| |процентов по | | | | | | |
| |государственным | | | | | | |
| |ценным бумагам | | | | | | |
| |(брутто) | 010 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|В |Доходы от сдачи | | | | | | |
| |имущества в аренду| 020 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|С |Лицензионные | | | | | | |
| |платежи (брутто) | 030 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|D |Доходы от | | | | | | |
| |отчуждения | | | | | | |
| |имущества | 040 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|Е |Суммы фрахта | | | | | | |
| |(брутто) | 050 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|F |Другие доходы | 060 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|G |Всего | 070 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
| |Кроме того: | | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|Н |Проценты по | | | | | | |
| |государственным | | | | | | |
| |ценным бумагам | | | | | | |
| |(брутто) | 080 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|I |Дивиденды из | | | | | | |
| |российских | | | | | | |
| |источников | | | | | | |
| |(брутто) | 090 | | | | | |
+-----+------------------+------+------+----------+------+---------+------|
|J |Дивиденды из | | | | | | |
| |иностранных | | | | | | |
| |источников | | | | | | |
| |доходов (брутто) | 100 | | | | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 08
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 4. Расчет налоговой базы по деятельности
(руб.)
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Показатели |Код |Сумма |
|строки| |строки| |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А |ДОХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего | 010 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А1 |Доходы от реализации - всего | 020 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А1.1 | Доходы от реализации товаров, работ, услуг | 030 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А1.2 | Доходы от реализации имущества | | |
| | (кроме ценных бумаг) | 040 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А1.3 | Доходы от реализации имущественных прав | 050 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2 |Внереализационные доходы - всего | 060 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.1 |Доходы от долевого участия (дивиденды) | 070 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.2 |Проценты | 080 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.2.1| Проценты по государственным и муниципальным | | |
| | ценным бумагам | 090 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.3 | Доходы от предоставления в пользование прав | | |
| | на результаты интеллектуальной деятельности | | |
| | (лицензионные доходы) | 100 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.4 | Доходы от сдачи имущества в аренду | 110 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.5 | Доходы в виде безвозмездно полученного имущества | 120 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.6 | Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | |
| | (налоговом) периоде | 130 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.7 | Доходы в виде положительной курсовой разницы | 140 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.8 | Другие внереализационные доходы | 150 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В |РАСХОДЫ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - всего | 160 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В1 |Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации, -| 170 | |
| |всего | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В1.1 | Расходы, связанные с производством и реализацией | 180 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В2 |Внереализационные расходы - всего | 190 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В2.1 | Расходы в виде процентов, выплаченных российским | 200 | |
| | лицам | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В2.2 | Расходы в виде процентов, выплаченных иностранным| 210 | |
| | лицам | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В2.3 | Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные | | |
| | в текущем отчетном (налоговом) периоде | 220 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В2.4 |Суммы безнадежных долгов | 230 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В2.5 | Другие внереализационные расходы | 240 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|С |ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) | | |
| |С = (А1 + А2) - (В1 + В2) | 250 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| |Из прибыли исключаются: | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.1 |Доходы от долевого участия (дивиденды) | 260 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А2.2.1|Проценты по государственным и муниципальным ценным | | |
| |бумагам | 270 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|D |Льготы, предусмотренные законодательством | | |
| |Российской Федерации о налогах и сборах (по | | |
| |отдельному расчету) | 280 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|Е |НАЛОГОВАЯ БАЗА | | |
| |Е = С - А2.1 - А2.2. - D | 290 | |
| +---------------------------------------------------+------+-------|
| |по специальному расчету | 291 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 09
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм
прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением
дополнительных льгот
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Показатели |Код |Сумма |
|строки| |строки| |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|F |Совокупная сумма переносимого убытка (по | | |
| |отдельному расчету) | 300 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|G |Налоговая база с учетом суммы перенесенного убытка | | |
| |G = E - F | 310 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| |Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в | | |
| |связи с предоставлением дополнительных льгот (по | | |
| |отдельному расчету)* | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| |в т. ч. | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|H1 |по бюджету субъекта Российской Федерации | 320 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|Н2 |по местному бюджету | 330 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| |Налоговая база для исчисления налога: | | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|I1 |федеральный бюджет | | |
| |I1 = G | 340 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|I2 |бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| |I2 = G - H1 | 350 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|I3 |местный бюджет | | |
| |I3 = G - H2 | 360 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
* B случае применения дополнительных льгот, предоставленных органами
государственной власти в соответствии с законодательством Российской
Федерации о налогах и сборах, указать законодательный или иной нормативный
правовой акт, устанавливающий данную льготу.
+-------------------------------------------------------------------------+
| Показатели |Код строки|Значение показателя |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
| 1 | 2 | 3 |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Наименование нормативного правового акта| 370 | |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Принявший орган | 380 | |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Номер | 390 | |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Дата принятия (дд.мм.гггг.) | 400 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 10
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 5. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 1
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Показатели |Код |Сумма |
|строки| |строки| |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|А |Расходы на оплату труда | 010 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|В |Сырье и материалы | 020 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|С1 |Работы и услуги сторонних организаций | 030 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|С2 |Работы и услуги субподрядных организаций | 040 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|D |Арендная плата | 050 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|Е |Лизинговые платежи | 060 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|F1 |Платежи за пользование правами на результаты | | |
| |интеллектуальной деятельности (лицензионные | | |
| |платежи) российским лицам | 070 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|F2 |Платежи за пользование правами на результаты | | |
| |интеллектуальной деятельности (лицензионные | | |
| |платежи) иностранным лицам | 080 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|G |Командировочные расходы | 090 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|Н |Представительские расходы | 100 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|I |Расходы на подготовку и переподготовку кадров | 110 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|J |Расходы на рекламу | 120 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|К |Начисленная амортизация | 130 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|L |Суммы единого социального налога, зачисляемые | | |
| |в государственные внебюджетные фонды | 140 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|М |Другие расходы | 150 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|N |Итого расходов (сумма с А по М) | 160 | |
+------+---------------------------------------------------+------+-------|
|О |Из суммы расходов (строка N) расходы, переданные | | |
| |головным офисом | 170 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Расходы, переданные головным офисом
Код строки 170
Таблица 2
+-------------------------------------------------------------------------+
| N | Расходы |Код строки |Сумма |
| п/п | |из таблицы 1| |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|1 | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|2 | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|3 | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-----+---------------------------------------------+------------+--------|
|... | | | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 11
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 6. Расчет суммы налога на прибыль
+---+
по ставке (код 010) +---+
(руб.)
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Наименование строки |Код строки|Сумма |
|строки| | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| |Налоговая база по деятельности | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А1 | федеральный бюджет | | |
| | (строка II раздела 4) | 020 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А2 | бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | (строка 12 раздела 4) | 030 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А3 | местный бюджет (строка 13 раздела 4) | 040 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В |Налоговая база по операциям - всего | 050 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В1 | с ценными бумагами, обращающимися | | |
| | на ОРЦБ (по отдельному расчету) | 060 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В2 | с ценными бумагами, не обращающимися | | |
| | на ОРЦБ (по отдельному расчету) | 070 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В3 | с финансовыми инструментами срочных | | |
| | сделок, обращающимися на ОР | | |
| | (по отдельному расчету) | 080 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В4 | с финансовыми инструментами срочных | | |
| | сделок, не обращающимися на ОР | | |
| | (по отдельному расчету) | 090 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| |Налоговая база для исчисления налога | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С1 | федеральный бюджет C1 = А1 + В | 100 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С2 | бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | С2 = А2 + В | 110 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С3 | местный бюджет С3 = А3 + В | 120 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| |Ставка налога по видам бюджетов (%) | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|D1 | федеральный бюджет | 130 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|D2 | бюджет субъекта Российской | | |
| | Федерации* | 140 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|D3 | местный бюджет | 150 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 12
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Продолжение расчета
+-------------------------------------------------------------------------+
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|E |Сумма налога по расчету - всего | 160 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Е1 | федеральный бюджет E1 = C1 x D1 | 170 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Е2 | бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | Е2 = С2 x D2 | 180 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Е3 | местный бюджет Е3 = С3 x D3 | 190 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| |Сумма налога, фактически удержанная | | |
| |налоговым агентом в отчетном периоде | | |
|F |(кроме налога на дивиденды и налога на | | |
| |доходы по государственным и муниципальным | | |
| |ценным бумагам) | 200 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|G |Начислено в бюджет налога на прибыль - | | |
| |всего** | 210 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|G1 | федеральный бюджет | 220 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|G2 | бюджет субъекта Российской Федерации | 230 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|G3 | местный бюджет | 240 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Н |К доплате в бюджет - всего | 250 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|H1 | федеральный бюджет | | |
| | H1 = E1 - F - G1 | 260 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Н2 | бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | Н2 = Е2 - G2 | 270 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Н3 | местный бюджет Н3 = Е3 - G3 | 280 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|I |К уменьшению платежей - всего | 290 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|I1 | федеральный бюджет | | |
| | I1 = G1+ F - E1 | 300 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|I2 | бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | I2 = G2 - Е2 | 310 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|I3 | местный бюджет I3 = G3 - Е3 | 320 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
*B случае, если применяется пониженная ставка налога на прибыль,
указать законодательный или иной нормативный правовой акт, устанавливающий
льготную ставку.
+-------------------------------------------------------------------------+
| Показатели |Код строки|Значение показателя |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
| 1 | 2 | 3 |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Наименование нормативного правового акта| 330 | |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Принявший орган | 340 | |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Номер | 350 | |
+----------------------------------------+----------+---------------------|
|Дата принятия (дд.мм.гггг.) | 360 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
**- организации, осуществляющие уплату квартальных авансовых платежей,
указывают сумму налога на прибыль, исчисленного за предшествующий отчетный
период;
*- организации, осуществляющие уплату ежемесячных авансовых платежей
по фактически полученной прибыли, указывают сумму налога на прибыль,
исчисленную за предшествующий месяц.
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 13
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 7. Налоговая база по доходам от долевого участия в других
организациях (дивиденды)
Расчет суммы налога (руб.)
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Показатели |Код строки|Сумма |
|строки| | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А |Сумма дивидендов, полученных из российских | | |
| |источников доходов | 010 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В |Ставка налога с дивидендов (%) | 020 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С |Сумма налога с дивидендов по расчету | | |
| |С = А х В/100 | 030 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|D |Сумма налога с дивидендов, фактически | | |
| |удержанная налоговыми агентами | 040 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Е |Сумма налога к доплате в федеральный бюджет | | |
| |(если С > D) Е = С - D | 050 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|F |Сумма налога к уменьшению платежей | | |
| |в федеральный бюджет (если С < D) F = D - С | 060 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 14
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 8. Налоговая база по доходам в виде процентов по государственным и
муниципальным ценным бумагам
Расчет суммы налога (руб.)
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Показатели |Код строки|Сумма |
|строки| | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А |Доход, полученный по государственным и | | |
| |муниципальным ценным бумагам, - всего | 010 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В |Доход, подлежащий налогообложению по | 020 | |
| |ставке 0 процентов | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С |Налоговая база по доходам в виде процентов, | | |
| |образующимся у получателя дохода С = А - В | 030 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|D |Ставка налога (%) | 040 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Е |Сумма налога, причитающаяся к уплате в | | |
| |бюджет Е = С х D/100 | 050 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|F |Сумма налога, фактически удержанная | | |
| |налоговыми агентами | 060 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|G |Сумма налога к доплате в федеральный бюджет | | |
| |(если Е > F) G = Е - F | 070 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|Н |Сумма налога к уменьшению платежей в | | |
| |федеральный бюджет (если Е < F) Н = F - Е | 080 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
Страница 15
+-------------+
Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8|
+-----------------------------------------------------------+-+-+-+-+-+-+-|
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 9. Расчет совокупной суммы налога, причитающейся к уплате
(к уменьшению платежей) в бюджет по декларации
(руб.)
+-------------------------------------------------------------------------+
|Символ| Показатели |Код строки|Сумма |
|строки| | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А |Сумма налога к доплате, исчисленная | | |
| |по отдельным расчетам | 010 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А1 | в федеральный бюджет | | |
| | А1 = стр. H1 раздела 6 + стр. Е раздела 7 + | | |
| | стр. G раздела 8 | 020 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А2 | в бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | А2 = стр. Н2 раздела 6 | 030 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|А3 | в местный бюджет | | |
| | А3 = стр. Н3 раздела 6 | 040 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В |Сумма налога к уменьшению, исчисленная | | |
| |по отдельным расчетам | 050 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В1 | в федеральный бюджет | | |
| | В1 = стр. I1 раздела 6 + стр. F раздела 7 + | | |
| | стр. Н раздела 8 | 060 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В2 | в бюджет субъекта Российской Федерации | | |
| | В2 = стр. I2 раздела 6 | 070 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|В3 | в местный бюджет | | |
| | В3 = стр. I3 раздела 6 | 080 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| |Сальдо платежей в федеральный бюджет | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
| | в т. ч. | | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С1 | к доплате С1 = А1 - В1 | 090 | |
+------+-----------------------------------------------+----------+-------|
|С2 | к уменьшению С2 = В1 - А1 | 100 | |
+-------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице,
подтверждаю:
+---+ +---+ +-------+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-------+
+-------------------------------------------------------------------------+
|Отметка и замечания инспектора |
|В результате проверки внесены следующие исправления: |
| |
|________________________________________________________________________ |
|________________________________________________________________________ |
| +---+ |
|Приложение на +---+ страницах |
| |
| Дата Фамилия Подпись |
|+---+ +---+ +-------+ +--------------------------+ +------------------+ |
|+---+ +---+ +-------+ +--------------------------+ +------------------+ |
+-------------------------------------------------------------------------+
+-------------------------------------------------------------------------+
|Справка инспектора по учету |
| |
|По настоящему расчету в результате камеральной проверки в лицевом счете|
|начислено: ______________________________________________________________|
| |
| Дата Фамилия Подпись |
|+---+ +---+ +-------+ +--------------------------+ +------------------+ |
|+---+ +---+ +-------+ +--------------------------+ +------------------+ |
+-------------------------------------------------------------------------+
+-----------------------------------------+
|Форма по КНД |1|1|5|1|0|3|8| Страница 16
+---------------------------+-+-+-+-+-+-+-+-------------------------------+
|ИНН\КПП организации | | | | | | | | | | | | | |/| | | | | | | | | |
+---------------------------+---------------------------------------------+
|Фамилия, имя, отчество |
+---------------------------+----------------------------------------------
|ИНН для физических лиц | | | | | | | | | | | | |
+---------------------------------------------------+
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в
рамках единого технологического процесса (код 040)
+------------------------------------------------------------------+ +-----------------------+
|Количество отделений иностранной организации (код 010) | +-----------------------+
| | +-----------------------+
|Ставка налога (%) в бюджет субъекта Российской Федерации (код 020)| +-----------------------+
| | +-----------------------+
|Ставка налога (%) в местный бюджет (код 030) | +-----------------------+
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| N |Показатели |ИНН\КПП |Общая |Доля |Нало- |Сумма налога |Начислено налога |К доплате |К уменьшению |
|п/п| |отделения|нало- |отде-|говая +------------------+------------------+------------------+------------------|
| | | |говая |ления|база |В бюджет |В мест-|В бюджет |В мест-|В бюджет |В мест-|В бюджет |В мест-|
| | | |база |в |отде- |субъекта |ный |субъекта |ный |субъекта |ный |субъекта |ный |
| | | |по |общей|ления |Российской|бюджет |Российской|бюджет |Российской|бюджет |Российской|бюджет |
| | | |группе|нало-|исходя|Федерации | |Федерации | |Федерации | |Федерации | |
| | | |отде- |говой|из | | | | | | | | |
| | | |лений |базе |доли | | | | | | | | |
| | | | |(%) | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
|1. |В целом по | | | | | | | | | | | | |
| |группе | | | | | | | | | | | | |
| |отделений | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
| |в том числе:| | | | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
|2. | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
|3. | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
|4. | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
|5. | | | | | | | | | | | | | |
+---+------------+---------+------+-----+------+----------+-------+----------+-------+----------+-------+----------+-------|
|...| | | | | | | | | | | | | |
+--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:
+---+ +---+ +-----+
Подпись _________________________ Дата +---+ +---+ +-----+
___________
