Юридический портал "Сборник-Законов": законодательство РФ, законы, постановления
Федеральные законы РФПостановленияПриказыРаспоряженияУказы
Найти документ

Приказ Федерального казначейства Российской Федерации от 15.12.2009 № 13н

                            П Р И К А З

                     Федерального казначейства
                    от 15 декабря 2009 г. N 13н

  Об утверждении Порядка осуществления территориальными органами
         Федерального казначейства операций со средствами
    Государственной компании "Российские автомобильные дороги"

        Зарегистрирован Минюстом России 31 декабря 2009 г.
                      Регистрационный N 15925

     В целях  реализации  Федерального  закона от 24 ноября 2008 г.
N 204-ФЗ "О федеральном бюджете на 2009 год и  на  плановый  период
2010 и 2011 годов" (Собрание законодательства Российской Федерации,
2008,  N 48,  ст. 5499;  2009,  N 1,  ст. 32; N 18, ст. 2156; N 26,
ст. 3129; N 29, ст. 3583; N 40, ст. 4640) приказываю:
     1. Утвердить      прилагаемый      Порядок       осуществления
территориальными  органами  Федерального  казначейства  операций со
средствами  Государственной  компании   "Российские   автомобильные
дороги".
     2. Управлению    информационных    систем    (А.М.Гусельников)
обеспечить   доработку  программного  обеспечения,  находящегося  в
эксплуатации территориальных органов Федерального  казначейства,  в
целях реализации настоящего приказа.
     3. Контроль за  исполнением  настоящего  приказа  оставляю  за
собой.

     Руководитель                                       Р.Е.Артюхин

     СОГЛАСОВАНО
     Заместитель Председателя
     Правительства Российской Федерации -
     Министр финансов Российской Федерации               А.Л.Кудрин

                          ______________

     Приложение

                           П О Р Я Д О К
       осуществления территориальными органами Федерального
   казначейства операций со средствами Государственной компании
                 "Российские автомобильные дороги"

     1. Настоящий  Порядок  устанавливает   порядок   осуществления
операций   со   средствами   Государственной  компании  "Российские
автомобильные дороги" (далее -  Компания)  от  ее  имени  и  по  ее
поручению в пределах остатка средств на лицевом счете,  открытом ей
территориальным органом Федерального казначейства  (далее  -  орган
Федерального казначейства).
     2. При  осуществлении  операций  со  средствами   Компании   и
созданными ей представительствами и филиалами (далее - обособленные
подразделения),   которым   в    установленном    законодательством
Российской  Федерации  случае  открываются  лицевые счета в органах
Федерального казначейства (далее - клиенты),  информационный  обмен
между клиентом и органом Федерального казначейства осуществляется в
электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи
(далее  -  в  электронном  виде) в соответствии с законодательством
Российской Федерации на основании Договора (соглашения)  об  обмене
электронными  документами,  заключенного  между  клиентом и органом
Федерального казначейства.
     Если у    клиента   или   органа   Федерального   казначейства
отсутствует  техническая  возможность  информационного   обмена   в
электронном  виде,  обмен  информацией  между ними осуществляется в
порядке  применения  документооборота  на  бумажных   носителях   с
одновременным представлением   документов   на   машинном  носителе
(далее - на бумажном носителе).
     При осуществлении     операций     со    средствами    клиента
документооборот,  содержащий сведения, составляющие государственную
тайну,   осуществляется  в  соответствии  с  настоящим  Порядком  с
соблюдением  требований  законодательства  Российской  Федерации  о
защите государственной тайны.
     3. Орган Федерального казначейства для учета  средств  клиента
открывает  в  установленном Центральным банком Российской Федерации
порядке в учреждении Центрального банка  Российской  Федерации  или
кредитной организации  (далее  - в банках) счет на балансовом счете
N 40501   "Счета    организаций,    находящихся    в    федеральной
собственности. Финансовые организации" (далее - счет N 40501).
     4. Для осуществления кассовых  выплат  клиент  представляет  в
орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном
виде или на бумажном носителе  платежные  поручения,  на  основании
которых  осуществляются операции по списанию и зачислению средств в
банке,  оформленные  в  соответствии  с  Положением  о  безналичных
расчетах  в  Российской Федерации,  утвержденным Центральным банком
Российской Федераций 3 октября 2002 г.  N 2-П  (зарегистрировано  в
Министерстве  юстиции  Российской  Федерации  23  декабря  2002 г.,
регистрационный  N 4068;  Вестник  Банка  России,  2002,  N 74),  в
соответствии   с   установленными   Центральным  банком  Российской
Федерации   и   Министерством   финансов    Российской    Федерации
особенностями  расчетно-кассового обслуживания органов Федерального
казначейства,  с установленными Министерством  финансов  Российской
Федерации  особенностями  осуществления операций по лицевому счету,
открытому  Государственной   компании   "Российские   автомобильные
дороги"   в  Федеральном  казначействе  (далее  -  Особенности),  и
требованиями,  установленными настоящим Порядком (далее - расчетные
документы).
     При этом в расчетном документе:
     в поле  "ИНН"  плательщика указывается идентификационный номер
налогоплательщика-клиента;
     в поле  "КПП"  плательщика  указывается код причины постановки
клиента на налоговый учет;
     в поле   "Плательщик"   указываются  сокращенное  наименование
органа  Федерального  казначейства,  в   скобках   -   полное   или
сокращенное наименование клиента.
     Наименование клиента  должно   соответствовать   полному   или
сокращенному  наименованию клиента,  указанному в Карточке образцов
подписей,   представленной   клиентом    в    орган    Федерального
казначейства.
     5. Орган Федерального казначейства отказывает клиенту в приеме
расчетного документа в случае:
     - если  указанный  в  расчетном  документе  код  классификации
операций   сектора   государственного   управления   по   бюджетной
классификации Российской Федерации (КОСГУ) является недействующим в
текущем   финансовом   году   на  момент  представления  расчетного
документа;
     - нарушения требований оформления расчетного документа;
     - нарушения требований Особенностей.
     6. В случае, если форма или содержание расчетного документа не
соответствует установленным требованиям или  подписи  ответственных
лиц  будут  признаны  не  соответствующими  образцам,  имеющимся  в
Карточке  образцов  подписей,   орган   Федерального   казначейства
регистрирует    представленный   расчетный   документ   в   Журнале
регистрации неисполненных документов (код формы по  КФД 0531804)  и
не  позднее  рабочего  дня,  следующего  за  днем его представления
клиентом:
     - при   информационном   обмене   между  органом  Федерального
казначейства и клиентом на бумажных  носителях  возвращает  клиенту
расчетный  документ  со штампом "Отклонено" с приложением Протокола
(код  формы  по   КФД 0531805)  (далее  -  Протокол),   в   котором
указывается причина возврата;
     - при  информационном  обмене   между   органом   Федерального
казначейства  и  клиентом  в  электронном  виде  направляет клиенту
Протокол  в  электронном  виде,  в  котором   указывается   причина
возврата.
     7. Если    представленный    клиентом    расчетный    документ
соответствует требованиям,  установленным настоящим Порядком, орган
Федерального  казначейства  осуществляет  перечисление  средств  со
счета N 40501.
     8. Для получения наличных денег клиент  представляет  в  орган
Федерального казначейства по месту обслуживания Заявку на получение
наличных  денег  (код  формы  по  КФД 0531802)  (далее  -  Заявка),
оформленную с учетом следующих особенностей.
     В заголовочной части Заявки реквизиты  "Главный  распорядитель
бюджетных средств",  "Наименование бюджета",  "Финансовый орган" не
заполняются.
     В кодовой  зоне  Заявки коды "по Сводному реестру",  "Глава по
БК",  "Предельная дата исполнения" и "Учетный номер  обязательства"
не проставляются.
     Наименование клиента  в  заголовочной  части   Заявки   должно
соответствовать  полному  или  сокращенному  наименованию  клиента,
указанному в Карточке образцов подписей,  представленной клиентом в
орган Федерального казначейства.
     Номер лицевого счета,  указанный в кодовой зоне Заявки, должен
соответствовать  номеру лицевого счета по учету средств юридических
лиц (их обособленных подразделений), не являющихся в соответствии с
Бюджетным   кодексом   Российской  Федерации  получателями  средств
федерального  бюджета,  открытого  клиенту  в  органе  Федерального
казначейства (далее - лицевой счет клиента).
     Раздел 2 "Расшифровка  заявки  на  получение  наличных  денег"
Заявки заполняется с учетом следующих особенностей:
     в графе 2 указывается вид средств "средства юридических лиц";
     в графе 3 указывается двадцатизначный код операции, содержащий
в 1-17 разрядах нули,  в 18-20 разрядах код по КОСГУ (далее  -  код
классификации операции);
     в  графе 6    в   скобках   указывается   аналитический   код,
идентифицирующий операцию,  в соответствии с Особенностями (далее -
код цели).
     9. Орган   Федерального   казначейства   принимает   Заявку  к
исполнению в случае выполнения следующих условий:
     - Заявка  соответствует  требованиям,  установленным настоящим
Порядком и Особенностями;
     - указанные  в  Заявке  коды  КОСГУ  являются  действующими  в
текущем финансовом году на момент представления Заявки;
     - суммы,  указанные в Заявке,  не превышают остаток на лицевом
счете клиента по коду цели,  соответствующему коду цели, указанному
клиентом в графе 6 Заявки.
     10. Оформление клиентом Объявления  на  взнос  наличными  (код
формы   по   ОКУД 0402001)   осуществляется   с   учетом  следующих
особенностей:
     - в  поле  "Получатель"  указывается  сокращенное наименование
органа Федерального казначейства,  в скобках  проставляются  полное
или сокращенное наименование клиента,  вносящего наличные деньги, а
также номер соответствующего лицевого счета клиента;
     - в  поле  "Источник  поступления"  клиент указывает источники
поступлений наличных денег в кассу учреждения банка в  соответствии
с  символами  отчетности  по  форме  документа  "Отчет  о  наличном
денежном  обороте" (код  формы  по  ОКУД 0409202),  предусмотренной
нормативными актами Банка России,  код классификации операции и код
цели,  по которым вносимые средства подлежат отражению  на  лицевом
счете клиента.
     11. Орган Федерального казначейства в день поступления выписки
банка  со счета N 40501 учитывает операции со средствами клиента на
лицевом счете клиента и  направляет  клиенту  Выписку  из  лицевого
счета  для  учета  операций  неучастников  бюджетного процесса (код
формы по  КФД 0531834)  с  приложением   документов,  на  основании
которых были отражены кассовые операции на лицевом счете клиента.
     12. Суммы,  зачисленные   на   счет   N 40501   по   расчетным
документам,   в   которых   отсутствует   информация,   позволяющая
определить принадлежность поступивших сумм  (далее  -  невыясненные
поступления),  учитываются  в  составе  общего  остатка  на   счете
N 40501.
     Для уточнения  невыясненных  поступлений клиент представляет в
орган Федерального казначейства Уведомление об  уточнении  операций
клиента  по  форме  согласно приложению N 1 к настоящему Порядку<1>
(код формы по КФД 0531852) (далее - Уведомление).
     Орган Федерального  казначейства  на основании представленного
клиентом Уведомления формирует в установленном порядке Справку (код
формы  по ОКУД 0504833) (далее - Справка).  Указанные Уведомление и
Справка являются основанием  для  проведения  органом  Федерального
казначейства  операции  без  списания-зачисления  средств  на счете
N 40501  и  для  отражения   результатов   уточнения   невыясненных
поступлений на лицевом счете клиента.
     Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение
10 рабочих дней. В случае, если в течение 10 рабочих дней клиент не
представил в орган  Федерального  казначейства  Уведомление,  орган
Федерального  казначейства  на основании оформленного им расчетного
документа    возвращает  указанные  средства   со   счета   N 40501
плательщику.
     13. Суммы   поступлений   на  счет   N 40501,   отнесенные   к
невыясненным  поступлениям,  результаты  выяснения  (уточнения)  их
принадлежности,  а  также   операции   по   возврату   невыясненных
поступлений  плательщику  отражаются в Ведомости учета невыясненных
поступлений по счету по форме согласно приложению N 2 к  настоящему
Порядку   (код   формы  по   КФД 0531853)  на  основании  расчетных
документов, Уведомлений и Справок органа Федерального казначейства.
     Ведомость учета  невыясненных  поступлений  по счету ведется с
начала финансового года и формируется за определенный период.
     Операции по  уточнению  клиентом сумм невыясненных поступлений
отражаются в Ведомости учета невыясненных поступлений по  счету  со
знаком  "минус"  с  одновременным  отражением  со  знаком "плюс" по
соответствующему уточненному коду классификации  операции  и  (или)
коду цели.
     14. Клиент вправе уточнить кассовые  операции  в  части  кодов
классификации  операций  и  (или)  кодов  цели,  по  которым данные
операции были отражены на лицевом счете клиента.
     Для уточнения  указанных  кодов классификации операций и (или)
кодов цели клиент представляет в  орган  Федерального  казначейства
Уведомление,  в котором графы 2,  3,  4, 5, 6, 7, 11 и 12 раздела 1
"Уточняемые реквизиты" и графы 2, 3, 4, 8 и 9 раздела 2 "Уточненные
реквизиты" не заполняются.
     Орган Федерального казначейства на  основании  представленного
Уведомления  формирует  в установленном порядке Справку.  Указанные
Уведомление и Справка являются основанием  для  проведения  органом
Федерального      казначейства      уточняющей     операции     без
списания-зачисления средств на счете N 40501 и для отражения ее  на
лицевом счете клиента.
     15. Представленные клиентом в орган Федерального  казначейства
расчетные   документы,   Заявки   и   Уведомления,  соответствующие
требованиям настоящего  Порядка,  исполняются  не  позднее  второго
рабочего   дня,   следующего  за  днем  их  представления  в  орган
Федерального казначейства.
     16. Прием   расчетных   документов,   Заявок   и  Уведомлений,
поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе,
производится   в   день   их   поступления   в  орган  Федерального
казначейства в течение первой половины операционного дня.  Начало и
окончание  операционного  дня,  в  том числе время приема расчетных
документов,  Заявок и Уведомлений  от  клиента,  представленных  на
бумажном    носителе,    устанавливаются    органом    Федерального
казначейства с учетом положений  договора  (соглашения)  об  обмене
электронными  документами,  заключенного  между  банком  и  органом
Федерального казначейства.
     Прием расчетных документов,  Заявок и Уведомлений, поступивших
в   орган   Федерального   казначейства   на   бумажном   носителе,
производится    уполномоченным   работником   органа   Федерального
казначейства.
     На всех   расчетных   документах,   Заявках   и  Уведомлениях,
поступивших в орган Федерального казначейства на бумажном носителе,
в   обязательном   порядке  ставятся  отметки  органа  Федерального
казначейства с указанием даты принятия и даты исполнения.
     17. Ежемесячно    на   отчетную   дату   органы   Федерального
казначейства,  в  которых  обособленным   подразделениям   Компании
открыты лицевые счета клиентов,  формируют и направляют для свода в
орган Федерального казначейства,  в  котором  открыт  лицевой  счет
Компании,  Сводные  сведения  по  лицевым  счетам клиентов согласно
приложению N 3 к настоящему Порядку (код по КФД 0531854).
     _______________
     <1> Приложения к Порядку в Бюллетене не  приводятся.  -  Прим.
ред.

                          _______________

2009-12-15
Яндекс.Метрика Сборник законов в бесплатном доступе
Законы, распоряжения, указы и другие документы законодательства Российской Федереации на правовом портале сборник-законов.ру Написать письмо
Информационный партнер Центр сертификации Роспромтест http://www.rospromtest.ru/