П Р И К А З
Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
от 27 июля 2004 г. N САЭ-3-24/441@
Об утверждении форм документов, содержащих сведения
о банковских счетах юридических лиц
и индивидуальных предпринимателей
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
13 августа 2004 г. Регистрационный N 5978
В соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса
Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 1999, N 28, ст. 3487), статьей 5
Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I "О банках и банковской
деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и
Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание
законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2003,
N 52 (часть I), ст. 5037), пунктом 4 статьи 5 Федерального закона
от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических
лиц и индивидуальных предпринимателей" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3431; 2003, N 52
(часть I), ст. 5037), пунктом 14 Правил ведения Единого
государственного реестра юридических лиц и предоставления
содержащихся в нем сведений, утвержденных постановлением
Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 438 "О Едином
государственном реестре юридических лиц" (Собрание законодательства
Российской Федерации, 2002, N 26, ст. 2585; 2004, N 10, ст. 864),
пунктом 20 Правил ведения Единого государственного реестра
индивидуальных предпринимателей и предоставления содержащихся в нем
сведений, утвержденных постановлением Правительства Российской
Федерации от 16.10.2003 N 630 "О Едином государственном реестре
индивидуальных предпринимателей, Правилах хранения в единых
государственных реестрах юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей документов (сведений) и передачи их на постоянное
хранение в государственные архивы, а также о внесении изменений и
дополнений в постановления Правительства Российской Федерации от
19 июня 2002 г. N 438 и 439" (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2003, N 43, ст. 4238; 2004, N 10, ст. 864) приказываю:
1. Утвердить формы документов, содержащих сведения о
банковских счетах юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей:
форму "Сообщение банка налоговому органу об открытии
(закрытии) банковского счета" (приложение N 1);
форму "Информационное письмо налогового органа о получении,
сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета"
(приложение N 2);
форму "Извещение банка об изменении номеров банковских счетов
клиентов банка" (приложение N 3).
2. Руководителям управлений МНС России по субъектам Российской
Федерации, руководителям Межрегиональных инспекций МНС России по
крупнейшим налогоплательщикам организовать работу по:
доведению настоящего приказа до нижестоящих налоговых органов;
информированию банков и налогоплательщиков юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей об утверждении настоящего приказа;
бесплатному обеспечению банков, состоящих на учете в налоговых
органах, необходимым количеством бланков "Сообщение банка
налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета";
учету расходования бланков (их номеров) "Сообщение банка
налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" и
еженедельному контролю за своевременностью их направления
состоящими на учете банками.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
заместителя Министра Российской Федерации по налогам и сборам
С.Н.Шульгина.
____________
Приложение N 1
к приказу МНС России
от 27 июля 2004 г.
N САЭ-3-24/441@
+-------------+
Форма по КНД |1|1|1|4|3|0|1|
+-------------+
+---------------------------------------------------------------------------+
|1. СООБЩЕНИЕ БАНКА НАЛОГОВОМУ | Бланк N +-----------++-----------+ |
| ОРГАНУ ОБ ОТКРЫТИИ | (серия) (номер) |
| (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА | |
+---------------------------------------------------------------------------|
| +-------+|
|Представляется в ____________________________________________ код +-------+|
| (наименование налогового органа по месту учета |
| клиента) |
|почтовый адрес ___________________________________________________________ |
| +-----------------+ |
| Банк +-----------------+ |
| (БИК) |
| +-------------------++-----------------++-------------------------+ |
| +-------------------++-----------------++-------------------------+ |
| (ИНН) (КПП) (ОГРН) |
| |
| сообщает, что клиенту |
|+-----------------------++-----------------++-----------------------------+|
|+-----------------------++-----------------++-----------------------------+|
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) |
| |
| по предъявленным Свидетельству о +---+ +-----------------+|
| государственной +---+ +-----------------+|
| регистрации (серия) (номер) |
| |
| Свидетельству о постановке на учет +---+ +-----------------+|
| в налоговом органе/Свидетельству об +---+ +-----------------+|
| учете в налоговом органе (серия) (номер) |
| +-+ +-+ +---++---++-------+ |
|после заключения +-+/ расторжения +-+ договора +---++---++-------+ |
| (нужное отметить банк. счета (дата) |
| знаком X) +---++---++-------+|
| +---------------------------------------+ +---++---++-------+|
|N +---------------------------------------+ (дата открытия/закрытия|
| счета) |
| +-+ +-+ +-+ +-------------------+ |
|открыт +-+/закрыт +-+ рублевый +-+/валютный счет N +-------------------+ |
| (нужное отметить знаком X) |
| +---++---++-------+|
|Должностное лицо банка ____________________ __________ +---++---++-------+|
| Фамилия Подпись (дата) |
| +-------------------+ |
| М. П. Телефон +-------------------+ |
|...........................................................................|
| Линия отрыва |
+---------------------------------------------------------------------------|
|2. Уведомление налогового органа о | Бланк N +-----------++-----------+ |
| получении сообщения банка об | (серия) (номер) |
| открытии (закрытии) банковского | |
| счета | |
+---------------------------------------------------------------------------|
| +-------+|
|Представляется в ____________________________________________ код +-------+|
| (наименование налогового органа по месту учета |
| банка) |
|почтовый адрес ___________________________________________________________ |
| +-------+ +---++---++-------+ |
|Налоговый орган +-------+ уведомляет, что +---++---++-------+ получил |
|сообщение о том, что (дата) |
|+---++---++-------+ +-----------------+ |
|+---++---++-------+ Банк +-----------------+ |
|(дата открытия/ (БИК) |
| закрытия счета) |
| +-------------------++-----------------++-------------------------+ |
| +-------------------++-----------------++-------------------------+ |
| (ИНН) (КПП) (ОГРН) |
| клиенту |
|+-----------------------++-----------------++-----------------------------+|
|+-----------------------++-----------------++-----------------------------+|
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) |
| |
| по предъявленным Свидетельству о +---+ +-----------------+|
| государственной +---+ +-----------------+|
| регистрации (серия) (номер) |
| |
| Свидетельству о постановке на учет +---+ +-----------------+|
| в налоговом органе/Свидетельству об +---+ +-----------------+|
| учете в налоговом органе (серия) (номер) |
| +-+ +-+ +-+ +-------------------+ |
|открыл +-+/закрыл +-+ рублевый +-+/валютный счет N +-------------------+ |
| (нужное отметить знаком X) |
| +---++---++-------+|
|Должностное лицо __________________________ __________ +---++---++-------+|
|налогового органа Фамилия Подпись (дата) |
| +-------------------+ |
| М. П. Телефон +-------------------+ |
|...........................................................................|
| Линия отрыва (для банка) |
+---------------------------------------------------------------------------|
|3. Корешок сообщения банка об | Бланк N +-----------++-----------+ |
| открытии (закрытии) банковского | (серия) (номер) |
| счета | |
+---------------------------------------------------------------------------|
| +-------+|
|В налоговый орган ___________________________________________ код +-------+|
| (наименование налогового органа по месту учета |
| клиента) |
|почтовый адрес ___________________________________________________________ |
| +---++---++-------+ |
| +---++---++-------+ направлено сообщение о том, что клиенту |
| (дата отправки) |
|+-----------------------++-----------------++-----------------------------+|
|+-----------------------++-----------------++-----------------------------+|
| (ИНН/КИО) (КПП) (ОГРН/ОГРНИП) |
| |
| по предъявленным Свидетельству о +---+ +-----------------+|
| государственной +---+ +-----------------+|
| регистрации (серия) (номер) |
| |
| Свидетельству о постановке на учет +---+ +-----------------+|
| в налоговом органе/Свидетельству об +---+ +-----------------+|
| учете в налоговом органе (серия) (номер) |
| +-+ +-+ +---++---++-------+ |
|после заключения +-+/ расторжения +-+ договора +---++---++-------+ |
| (нужное отметить банк. счета (дата) |
| знаком X) +---++---++-------+|
| +---------------------------------------+ +---++---++-------+|
|N +---------------------------------------+ (дата открытия/закрытия|
| счета) |
| +-+ +-+ +-+ +-------------------+ |
|открыт +-+/закрыт +-+ рублевый +-+/валютный счет N +-------------------+ |
| (нужное отметить знаком X) |
| +---++---++-------+|
|Должностное лицо банка ____________________ __________ +---++---++-------+|
| Фамилия Подпись (дата) |
| Место штампа |
+---------------------------------------------------------------------------+
___________
Приложение N 2
к приказу МНС России
от 27 июля 2004 г.
N САЭ-3-24/441@
+-------------+
Форма по КНД |1|1|2|1|0|2|0|
+-------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО | +---++---++-------+ |
| НАЛОГОВОГО ОРГАНА О ПОЛУЧЕНИИ | Дата +---++---++-------+ |
| СООБЩЕНИЯ БАНКА ОБ ОТКРЫТИИ | +-----------------+ |
| (ЗАКРЫТИИ) БАНКОВСКОГО СЧЕТА* | N +-----------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-------+|
|Налоговый орган __________________________________ код +-------+|
| (наименование налогового органа по |
| месту учета клиента) |
|почтовый адрес _________________________________________________ |
| +---++---++-------+ |
| подтверждает, что +---++---++-------+ получил от |
| (дата) |
|Банка _________________________________________________ |
| (наименование банка) |
|почтовый адрес _________________________________________________ |
| +-------------------------+ +-----------------+ |
|ОГРН +-------------------------+ БИК +-----------------+ |
| +-------------------+ +-----------------+ |
|ИНН +-------------------+ КПП +-----------------+ |
| +-----------+ +-----------+ +---++---++-------+ |
|сообщение N +-----------+ +-----------+ от +---++---++-------+ |
| (серия и номер бланка) (дата) |
| +-+ +-+ |
| об открытии +-+ закрытии +-+ счета |
| (нужное отметать знаком X) |
| +---------------------------------------+ |
|N +---------------------------------------+ лицу, имеющему |
| +-----------------------+ +-----------------+ |
|ИНН (КИО) +-----------------------+ КПП +-----------------+ |
|+-------------------------+ +-----------------------------+ |
|+-------------------------+ или +-----------------------------+ |
| (ОГРН) (ОГРНИП) |
| |
|Руководитель налогового органа ____________ ____________________ |
| Подпись Фамилия |
| |
| +-------------------+ +---++---++-------+ |
| М. П. Телефон +-------------------+ +---++---++-------+ |
| (дата) |
| |
|*Примечание: направляется в банк налоговым органом по месту учета|
| клиента, которому открыт (закрыт) счет в банке, не|
| позднее рабочего дня, следующего за днем получения|
| "Сообщения банка налоговому органу об открытии|
| (закрытии) банковского счета" |
+-----------------------------------------------------------------+
___________
Приложение N 3
к приказу МНС России
от 27 июля 2004 г.
N САЭ-3-24/441@
+-------------+
Форма по КНД |1|1|1|4|3|0|3|
+-------------+
+-----------------------------------------------------------------+
| ИЗВЕЩЕНИЕ БАНКА ОБ ИЗМЕНЕНИИ | +---++---++-------+ |
| НОМЕРОВ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ | Дата +---++---++-------+ |
| КЛИЕНТОВ БАНКА | +-----------------+ |
| | N +-----------------+ |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-------+|
|Представляется в __________________________________ код +-------+|
| (наименование налогового органа по |
| месту учета клиента) |
|почтовый адрес _________________________________________________ |
| +-----------------++-------------------++-----------------+ |
|Банк +-----------------++-------------------++-----------------+ |
| (БИК) (ИНН) (КПП) |
| +-------------------------+ |
| +-------------------------+ |
| (ОГРН) |
| сообщает об изменении номеров счетов клиентов |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-----------------------+ +-----------------+ |
|1. +-----------------------+ +-----------------+ |
| (ИНН)/(КИО) (КПП) |
| |
|+-------------------------+ +-----------------------------+ |
|+-------------------------+ или +-----------------------------+ |
| (ОГРН) (ОГРНИП) |
| |
| изменен |
| +---------------------------------------+ |
|счет N +---------------------------------------+ на новый |
| +---------------------------------------+ +---++---++---+ |
|счет N +---------------------------------------+ +---++---++---+ |
| (дата изменения |
| номера счета) |
+-----------------------------------------------------------------|
| +-----------------------+ +-----------------+ |
|2. +-----------------------+ +-----------------+ |
| (ИНН)/(КИО) (КПП) |
| |
|+-------------------------+ +-----------------------------+ |
|+-------------------------+ или +-----------------------------+ |
| (ОГРН) (ОГРНИП) |
| |
| изменен |
| +---------------------------------------+ |
|счет N +---------------------------------------+ на новый |
| +---------------------------------------+ +---++---++---+ |
|счет N +---------------------------------------+ +---++---++---+ |
| (дата изменения |
| номера счета) |
+-----------------------------------------------------------------|
|3. |
| +---++---++-------+ |
|Должностное лицо банка _______________ Дата +---++---++-------+ |
| Фамилия |
| |
| М. П. __________ |
| Подпись |
+-----------------------------------------------------------------+
____________
