П Р И К А З
Министерства финансов Российской Федерации
от 26 октября 2004 г. N 94н
Об утверждении Порядка приостановления органами
федерального казначейства операций по счетам,
открытым федеральным учреждениям в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации и кредитных
организациях (филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности
Зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации
23 ноября 2004 г. Регистрационный N 6130
Во исполнение пункта 55 постановления Правительства Российской
Федерации от 14 февраля 2004 г. N 80 "О мерах по реализации
Федерального закона "О федеральном бюджете на 2004 год" (Собрание
законодательства Российской Федерации, 2004, N 8, ст. 665) и в
целях упорядочения учета средств федеральных учреждений, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок приостановления органами
федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и
кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на
директора Департамента - Главного управления федерального
казначейства Т.Г.Нестеренко.
____________
П О Р Я Д О К
приостановления органами федерального казначейства операций
по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях
Центрального банка Российской Федерации и кредитных
организациях (филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
Утвержден приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 26 октября 2004 г. N 94н
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с Бюджетным
кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1998, N 31, ст. 3823), статьей 141 Федерального закона
от 23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год"
(Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 52 (ч. I),
ст. 5038) и регулирует взаимодействие органов федерального
казначейства с учреждениями Центрального банка Российской Федерации
и кредитными организациями (филиалами) (далее - банки) в части
приостановления операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской Федерации
на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий, находящихся в
федеральной собственности. Некоммерческие организации" и кредитных
организациях (филиалах) на балансовом счете N 40503 "Счета
организаций, находящихся в федеральной собственности.
Некоммерческие организации" для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности.
2. При получении от территориального учреждения Центрального
банка Российской Федерации информации о счетах, открытых
федеральным учреждениям в учреждениях Центрального банка Российской
Федерации на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий,
находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие
организации" и кредитных организациях (филиалах) на балансовом
счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной
собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со
средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности (далее - счет) по состоянию на 1 число месяца,
следующего за отчетным кварталом (далее - информация), Управление
федерального казначейства Министерства финансов Российской
Федерации по субъекту Российской Федерации не позднее 25 числа
месяца, следующего за отчетным кварталом, направляет необходимую
информацию в соответствующее Отделение федерального казначейства.
3. Управление федерального казначейства Министерства финансов
Российской Федерации по субъекту Российской Федерации (Отделение
федерального казначейства) (далее - орган федерального
казначейства) в течение 5 рабочих дней с даты получения информации,
указанной в пункте 2 настоящего Порядка, или указаний Министерства
финансов Российской Федерации о приостановлении операций по счету
оформляет Требование о закрытии счета, открытого федеральному
учреждению для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности (далее -
Требование), по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
4. Требование заполняется в четырех экземплярах. Три
экземпляра Требования вручаются руководителю федерального
учреждения лично под расписку или передаются иным способом,
подтверждающим факт и дату получения Требования федеральным
учреждением. В случае невозможности вручения Требования оно
направляется по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
Четвертый экземпляр Требования с датой и подписью руководителя
федерального учреждения о вручении Требования, а также (при
наличии) уведомление о вручении заказного письма с отметкой о
вручении или об отказе адресата в получении заказного письма,
направленного по почте, хранятся в органе федерального
казначейства.
5. Срок исполнения Требования, направляемого федеральному
учреждению, не должен превышать 5 календарных дней со дня его
получения федеральным учреждением.
6. При получении Требования федеральное учреждение закрывает
счет, указанный в Требовании, в соответствии с законодательством
Российской Федерации.
При наличии остатка денежных средств на счете федерального
учреждения, открытом в банке, федеральное учреждение одновременно с
заявлением на закрытие счета представляет в банк платежное
поручение на перечисление денежных средств в сумме остатка на счете
на счет органа федерального казначейства, открытый в учреждении
Банка России на балансовом счете N 40503 "Счета предприятий,
находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие
организации" или кредитной организации (филиале) на балансовом
счете N 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной
собственности. Некоммерческие организации" для последующего
отражения в установленном порядке на лицевом счете, открытом
федеральному учреждению для учета средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
При этом три экземпляра Требования представляются федеральным
учреждением в банк, из которых два экземпляра возвращаются
федеральному учреждению с отметкой банка о закрытии счета, а третий
экземпляр Требования хранится в банке в юридическом деле клиента.
Первый экземпляр Требования с отметкой банка о закрытии счета
федеральное учреждение не позднее трех рабочих дней с даты отметки
банка о закрытии счета передает в орган федерального казначейства,
второй экземпляр Требования хранится в федеральном учреждении.
7. В случае непредставления в установленный срок федеральным
учреждением в орган федерального казначейства экземпляра Требования
с отметкой банка о закрытии счета орган федерального казначейства
оформляет Постановление о приостановлении операций по счету,
открытому федеральному учреждению (далее - Постановление), по форме
согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.
Постановление заполняется в трех экземплярах, из которых один
экземпляр Постановления хранится в органе федерального
казначейства, два экземпляра Постановления не позднее дня,
следующего за днем вынесения Постановления, направляются банку, в
котором открыты счета федерального учреждения, и передаются под
расписку или иным способом, обеспечивающим подтверждение факта и
даты получения банком этого Постановления, для исполнения.
При поступлении в банк двух экземпляров Постановления
уполномоченным должностным лицом банка на них проставляется отметка
о получении Постановления.
8. Постановление органа федерального казначейства подлежит
исполнению банком с момента получения им Постановления и до
закрытия счета федеральным учреждением.
Приостановление операций по счетам федеральных учреждений в
банке означает прекращение банком всех операций по списанию
средств, за исключением исполнения обязанностей федерального
учреждения по уплате налоговых платежей в бюджет и платежей,
очередность исполнения которых в соответствии с гражданским
законодательством Российской Федерации предшествует исполнению
обязанности по уплате налогов и сборов, а также за исключением
перечисления на основании платежного поручения федерального
учреждения суммы остатка денежных средств на счете, открытом в
банке, на счет органа федерального казначейства.
9. Постановления и Требования регистрируются органом
федерального казначейства в Журнале регистрации Требований о
закрытии счетов, открытых федеральным учреждениям в банках для
учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, и Постановлений о
приостановлении операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, по
форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку, страницы
которого должны быть пронумерованы, прошнурованы и скреплены
печатью органа федерального казначейства.
10. При закрытии федеральным учреждением счета, по которому
ранее банком были приостановлены операции, банк направляет один
экземпляр Постановления с отметкой о закрытии счета в орган
федерального казначейства.
Второй экземпляр Постановления с отметкой банка о закрытии
счета хранится в банке в юридическом деле клиента.
_____________
Приложение N 1
к Порядку приостановления органами федерального
казначейства операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации и кредитных организациях
(филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности,
утвержденному приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г.
N 94н
Руководителю ______________________________________
___________________________________________________
(полное наименование федерального учреждения)
___________________________________________________
(ИНН/КПП и адрес федерального учреждения)
Т Р Е Б О В А Н И Е N ______
о закрытии счета, открытого федеральному учреждению
для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
от "____" ___________ 200_ г.
+-----------+
| Коды |
+-----------|
Форма по КФД +-----------|
Дата +-----------+
-------------------------------------------------------------------
(наименование органа федерального казначейства)
ставит в известность ______________________________________________
(полное наименование федерального учреждения)
о том, что в соответствии со статьей 141 Федерального закона от
23 декабря 2003 г. N 186-ФЗ "О федеральном бюджете на 2004 год"
счета, открытые федеральным учреждениям в учреждениях расчетной
сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) для учета
операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, должны быть закрыты.
Ваша организация обязана закрыть счет:
___________________________________________________________________
В случае, если настоящее требование будет оставлено без
исполнения в срок до "__" _______ 200_ года, ______________________
(наименование органа федерального казначейства)
будут приостановлены операции по счету ____________________________
в соответствии с __________________________________________________
(указываются законодательные и иные нормативные правовые
___________________________________________________________________
акты Российской Федерации, являющиеся основанием)
Руководитель (заместитель руководителя) ___________________________
(наименование органа федерального казначейства)
___________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М. П. "___" _________ 200_ г.
Исполнитель _________ Телефон _______ _________ _________________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Получено:
Руководитель ______________________________________ ______________
(наименование федерального учреждения) (подпись)
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметки банка
___________________________________________________________________
(наименование банка)
+-----------------+
| БИК |
+-----------------|
+-----------------+
Требование получено "___" _________ 200_ г.
Закрыт счет N _______________ Дата закрытия "___" _________ 200_ г.
Уполномоченное должностное лицо ________ М. П. ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
_____________
Приложение N 2
к Порядку приостановления органами федерального
казначейства операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации и кредитных организациях
(филиалах) для учета операций со средствами,
полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности,
утвержденному приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г.
N 94н
Руководителю _____________________________________
(полное наименование учреждения
__________________________________________________
Банка России или кредитной организации (филиала)
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е N ________
о приостановлении операций по счету, открытому федеральному
учреждению для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности,
от "____" ___________ 200__ г.
+-----------+
| Коды |
+-----------|
Форма по КФД +-----------|
Дата +-----------+
Руководитель (заместитель руководителя) ______________________
(наименование органа федерального казначейства)
_____________________________, рассмотрев обстоятельства, связанные
(Ф. И. О.)
с неисполнением обязанности закрыть счет N _______________________,
открытый в ________________________________________________________
(наименование банка)
для учета операций со средствами, полученными от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, после
истечения срока исполнения требования о закрытии счета N __________
федеральным учреждением __________________________________________,
(наименование федерального учреждения)
находящимся в ведении _____________________________________________
(наименование главного распорядителя средств федерального бюджета)
в соответствии с __________________________________________________
(указываются законодательные и иные нормативные правовые
акты Российской Федерации)
П О С Т А Н О В И Л:
Приостановить все операции по списанию средств со счета
_____________________________, открытого в ________________________
(указываются вид и номер счета) (полное наименование банка, БИК)
федеральному учреждению __________________________________________,
(наименование)
за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей
в бюджет и платежей, очередность исполнения которых в соответствии
с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует
исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также за
исключением перечисления на основании платежного поручения
федерального учреждения на перечисление денежных средств в сумме
остатка на счете, открытом в банке, на счет органа федерального
казначейства.
Руководитель (заместитель руководителя) ___________________________
(наименование органа федерального казначейства)
___________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М. П. "____" __________ 200_ г.
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
Отметки банка
___________________________________________________________________
(наименование банка)
+-----------------+
| БИК |
+-----------------|
+-----------------+
Постановление получено "___"__________ 200__ г.
1. Приостановлены операции по счету N ________________________
Дата приостановки "___" _________ 200__ г.
Уполномоченное должностное лицо _______ М. П. _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
2. Закрыт счет N _____________
Дата закрытия "___" _________ 200__ г.
Уполномоченное должностное лицо _______ М. П. _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
______________
Приложение N 3
к Порядку приостановления
органами федерального
казначейства операций по счетам,
открытым федеральным учреждениям
в учреждениях Центрального банка
Российской Федерации и кредитных
организациях (филиалах) для учета
операций со средствами, полученными
от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности,
утвержденному приказом Минфина России
от 26 октября 2004 г.
N 94н
Ж У Р Н А Л
регистрации Требований о закрытии счетов, открытых федеральным учреждениям в банках для
учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и
Постановлений о приостановлении операций по счетам, открытым федеральным
учреждениям в банках для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности,
с "__"_______ 200__ г. по "__ " _________ 200 _____ г.
+--------+
| Коды |
+--------|
Форма по КФД +--------|
Дата +--------+
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| N | Наиме- |Требование о закрытии счета, открытого|Учреждение|Постановление о приостановлении операций| Дата |
|п/п| нование | федеральному учреждению для учета | банка, в | по счету, открытому федеральному |закрытия|
| |федераль-| операций со средствами, полученными | котором | учреждению для учета операций со | счета |
| | ного | от предпринимательской и иной | открыт | средствами, полученными от | |
| | учреж- | приносящей доход деятельности | счет | предпринимательской и иной | |
| | дения | |федераль- | приносящей доход деятельности | |
| | | | ного | | |
| | | |учреждения| | |
| | +--------------------------------------| +----------------------------------------| |
| | |дата|номер|дата | исполнитель | |дата|номер| исполнитель | дата | |
| | | | |полу-+---------------------| | | +-------------------|приоста- | |
| | | | |чения|Ф. И. О.|долж-| под- | | | |Ф. И. О.|долж-|под-|новления | |
| | | | | | |ность| пись | | | | |ность|пись|операций | |
+---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14| 15 | 16 |
+---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------|
+---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------|
+---+---------+----+-----+-----+--------+-----+------+----------+----+-----+--------+-----+----+---------+--------|
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
_____________
